Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? особенности льгот

Содержание
  1. Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2018 году – пенсионеры, с физических лиц, полностью
  2. Что нужно знать
  3. Основное понятие
  4. За что платить
  5. Правовое регулирование
  6. Особенности взыскания платежа
  7. Кто освобожден от уплаты земельного налога с физических лиц
  8. Для юридических лиц (организаций)
  9. Кто должен платить
  10. Земельный налог для пенсионеров: платят ли его, какие есть льготы
  11. Платят ли пенсионеры земельный налог
  12. Как правильно рассчитывается размер платежа
  13. Процесс оформления льготы и уплаты сбора
  14. Какие требуются документы
  15. Когда подавать документы на льготу
  16. Как поступить, если будет прислана платежка
  17. Заключение
  18. Кто освобожден от уплаты земельного налога
  19. Как определить, кто не платит земельный налог в России
  20. Кто освобожден от уплаты земельного налога на федеральном уровне
  21. Кто освобожден от уплаты земельного налога на местном уровне
  22. Также читайте:
  23. Льготы по земельному налогу для пенсионеров
  24. Федеральные преференции по ЗН
  25. Местные преференции
  26. Сервис «Справочная информация о ставках и налоговых льготах по имущественным налогам»
  27. Примеры отдельных местных льгот
  28. г. Москва
  29. г. Санкт-Петербург
  30. г. Пушкино Московская область
  31. г. Краснодар
  32. г. Калининград
  33. г. Улан-Удэ
  34. п. Поварово, Солнечногорский район, Московская область
  35. г. Ивантеевка, Московская область
  36. Порядок получения преференции
  37. Есть ли льготы для пенсионеров по уплате земельного налога
  38. Земельный налог. Подскажиет пожалуйста, есть ли какие то льготы по уплате земельного налога для инвалидов и пенсионеров?
  39. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 января 2011 г. N 03-05-06-02/5 Об уплате пенсионерами налога на имущество физических лиц и земельного налога
  40. Пенсионер право на освобождение от налога
  41. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот
  42. Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога?
  43. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество или должны его платить?
  44. Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость в 2018
  45. От каких налогов законодательно освобождаются пенсионеры по старости
  46. Кто освобождается от уплаты налогов в России?
  47. Какие налоги не платят пенсионеры: привилегии на старости лет
  48. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц
  49. Платят ли налог на имущество пенсионеры

Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2018 году – пенсионеры, с физических лиц, полностью

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Земельный налог в РФ должны вносить в казну и граждане, и предприятия, которые имеют земельные наделы на основе права бессрочного использования.

В этой статье рассмотрим, кто освобождается от уплаты земельного налога в России в 2018 году, какие есть льготы и какие категории вправе рассчитывать на эти льготы.

Что нужно знать

Владение и эксплуатация земельных наделов в РФ осуществляется на платной основе. Земельный налог должны вносить в казну не только владельцы, но и граждане, которые эксплуатируют землю на правах пожизненного владения.

Это является основным различием земельного налога от других видов налога на недвижимость. Однако предусмотрены льготы для определенных категорий лиц и организаций.

Основное понятие

Налоговая нагрузка увеличивается с каждым годом, особенно если учесть, что налоговой базой является кадастровая стоимость, которую довольно часто пересматривают на законодательном уровне.

Кадастровая цена незначительно отличается от рыночной. Однако для некоторых категорий налогоплательщиков правительством разработана система льгот, чтобы облегчить налоговое бремя.

Налоговые льготы на оплату налога прописаны как Налоговым кодексом РФ, так и местными региональными актами.

Для проверки необходимости оплаты налога на землю можно обратиться к ст. 395 Налогового кодекса.

В большинстве случаев льготы предоставляются для тех субъектов, к которым налогоплательщики в большинстве случаев не относятся.

За что платить

В 2018 году налоговая ставка для граждан рассчитывается налоговой службой по следующей формуле:

Размер налога = Площадь участка х Кадастровую цену квадратного метра х Налоговую ставку в %

Ставка земельного налога оплачивается в размере 0,3% со следующих земельных наделов:

Земли сельхозназначенияИли находящиеся в зоне сельскохозяйственного применения в определенных населенных пунктах
Участки, занятые жилыми строениями и постройкамиЖилищно-коммунального харакетера (исключением являются доли в праве владения на участки, где находятся нежилые строения)
Участки для частного подсобного хозяйстваИли садоводства, ведения огорода или дачного хозяйства

Для остальных земельных наделов применяется ставка налога в размере 1,5%.

Правовое регулирование

Процедуры и правила оплаты земельного налога регулируются в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

В статье 31 содержатся детальные сведения касательно объектов налогообложения, налоговой базы для расчета налога, процедуры расчета, а также льготы и освобождения, сроки и порядок внесения налога в государственную казну.

Земельный налог устанавливается законодательными актами региональных органов власти, вводится и регулируется в данных регионах (п. 1. ст. 387 НК РФ).

В населенных пунктах государственного значения, в Москве и Санкт-Петербурге налог на землю регулируется НК РФ и актами регионов РФ.

Муниципальные учреждения занимаются установкой ставки земельного налога в рамках прописанных в ст. 31 НК РФ, также они указывают порядок и сроки внесения налога, льготы для некоторых категорий граждан и организаций.

Земельные наделы, пребывающие во владении граждан, или принадлежат на основании права пожизненного пользования, подлежат оплате земельного налога.

В качестве налоговой базы для расчета размера налога берется кадастровая цена участка на начало каждого года. Данные о кадастровой цене содержатся в Росреестре.

Особенности взыскания платежа

Разберемся, кто должен платить и как рассчитывается налог на земельные наделы в 2018 году.

https://www.youtube.com/watch?v=ndPBi7PNHXw

Данный налог принадлежит к категории местных, то есть в налоговом кодексе содержатся лишь общие данные, а конкретные ставки устанавливаются местными органами власти.

Рассмотрим, какие категории лиц не должны вносить налог в казну, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога.

Кто освобожден от уплаты земельного налога с физических лиц

От уплаты земельного налога полностью освобождаются следующие народности:

  • Севера;
  • Сибири;
  • Дальнего Востока.

Льготные ставки устанавливаются не по всем без исключения землям, а лишь в отношении тех, которые эксплуатируются для ведения хозяйства и промысла.

Также нужно учесть, что льготы предусмотрены налоговым кодексом также касательно определенных категорий граждан (ст. 391).

Так, при подсчете размера налога налоговая база может быть снижена на сумму 10 тыс.руб. для инвалидов, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС и других групп.

Кадастровая стоимость участков высока, поэтому использование данной льготы не окажет существенного влияния на размер налога. Однако данная льгота применяется в некоторых регионах.

И когда гражданин получает уведомление об оплате земельного налога, ему необходимо уточнить, использовал ли он свое право на льготное налогообложение.

Для подтверждения наличия льготы гражданин должен предоставить в государственный орган соответствующие документы, поскольку данная льгота не применяется в автоматическом режиме.

Для юридических лиц (организаций)

Список организаций, которые могут рассчитывать на льготы при оплате земельного налога, указаны в ст. 395 НК РФ:

Учреждения сферы уголовно-исполнительного наказанияЛьготы начисляются к землям, которые эксплуатируются для выполнения непосредственных функций таких организаций
Религиозные учреждения получают льготы на оплату земельного налогаВ отношении земель с сооружениями, которые используются для благотворительных или религиозных целей
Предприятия, на участках которых пролегают автодороги государственного значенияЛьготы предоставляются исключительно в отношении данных конкретных участков
Общественные учреждения инвалидовГде количество людей с группами инвалидности составляет не меньше 80%. Льготы применяются касательно земель, используемых для осуществления деятельности таких предприятий
Предприятия, в числе учредителей которых числятся общественные учреждения инвалидовПри этом применяется обязательное условие — в среднесписочном количестве работников таких организаций должно быть не меньше 50% лиц с группой инвалидности, а их ФОТ должно достигать не меньше 25% от общеорганизационного ФОТ. Льготы используются в отношении участков, которые эксплуатируются для производства и продажи продукции, помимо той, которая подлежат обложению акцизами, а также услуг
Предприятия, в которых единоличными собственниками являются общественные организации людей с инвалидностьюЛьготы применяются в отношении земель, которые эксплуатируются для физкультурной, оздоровительной, рекреационной, научно-образовательной деятельности, а также с целью правовой защиты детей с группой инвалидности
Предприятия, работающие в сфере художественного народного промыслаВ отношении участков, которые применяются для производства и реализации художественных изделий
Предприятия, зарегистрированные на территории особых экономических зонМогут рассчитывать на льготы на земли, расположенные непосредственно в ОЭЗ, сроком до 5 лет. Применение льгот начисляется с момента госрегистрации права собственности на участок
Управляющие организации Сколково касательно земельКоторые расположены на территории инновационного городка
Судостроительные предприятияРезиденты производственной экономической зоны, касательно земель, которые используются для строительства судов, сроком до 10 лет. Начисление льгот проводится с дня госрегистрации права владения земельным наделом
ПредприятияУчастники СЭЗ, касательно наделов, расположенных в пределах СЭЗ, сроком до 3 лет

Рассмотрим особенности льгот для земельного налога для предприятий, которые являются резидентами особых экономических зон.

На законодательном уровне полностью освобождены от внесения в казну налога на землю такие предприятия:

  • резиденты специальной экономической зоны на пять лет;
  • судостроительные предприятия на десять лет;
  • резиденты СЭЗ на три года.

Возможность использования льгот при расчете налога на земельные наделы предусматривается региональными законодательными актами и постановлениями муниципальных органов власти.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Льготы предоставляются в виде полного освобождения от оплаты налога для конкретных категорий налогоплательщиков, также предусмотрено определение конкретной суммы, которая не подлежит обложению земельным налогом.

Рассмотрим льготы на оплату налога на землю, которые действуют в Москве и Московском регионе.

Законодательно освобождаются от внесения в казну земельного налога специальные предприятия, которые занимаются специфическими видами деятельности и выполняют некоторые управленческие задачи.

К таким учреждениям относятся органы федеральной и муниципальной власти, автономные, бюджетные и казенные организации, федеральные научно-исследовательские центры и т.д.

Причем в законодательстве закреплено требование, чтобы участки, к которым применяются льготы, использовались непосредственно для выполнения данных задач и функций.

: льготы на уплату земельного налога

Льготы для учреждений, в которых работают люди с группами инвалидности, также включены в перечень льготируемых по регионам.

Положения данной льготы благоприятны для налогоплательщиков, потому что общее число инвалидов по сравнению с государственной нормой уменьшено и должно составлять 50%.

Однако требование четко регламентировано, и при расчете инвалидов граждане, которые трудоустроены по совместительству или работают не на основании трудового договора, не включаются в общее количество.

Следует учесть, что если земельный участок сдается организацией в аренду, тогда льготы на земельный налог не применяются.

Кто должен платить

Налог на землю является региональным местным налогом и вносится в казну муниципального территориального учреждения (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Налог платится по месту нахождения участка в соответствующий орган власти. Земельный налог должны платить граждане, которые имеют право собственности на земельный участок, владеют им на основе права бессрочного пользования или пожизненного владения на правах наследника.

Если земельные наделы пребывают у граждан на основе права срочного пользования на безвозмездной основе, или же были переданы лицам на основе договора аренды, тогда земельный налог не оплачивается.

Итак, мы разобрались, кто должен платить земельный налог, а для каких категорий физических лиц и предприятий предусмотрено применение льгот или освобождение от его оплаты.

Поскольку земельный налог относится к региональным, его размер вы должны уточнять в местном органе власти по месту нахождения вашего участка.

Источник: http://jurist-protect.ru/kto-osvobozhdaetsja-ot-uplaty-zemelnogo-naloga/

Земельный налог для пенсионеров: платят ли его, какие есть льготы

Частные лица, являющиеся владельцами земельных участков, должны уплачивать налог с этой недвижимости. Он рассчитывается путем умножения актуальной ставки на правильно определенную налоговую базу. При этом многие люди желают знать, требуется ли платить данный сбор пенсионерам, а также какие льготы могут использоваться ими.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Для многих пенсионеров очень важными являются их земли, так как они с ее помощью отдыхают, выращивают разные культуры и занимаются любимым делом. За счет того, что их доходы считаются достаточно низкими, их волнуют любые платежи, которые они обязаны уплачивать государству.

Важно! В ст. 395 НК указывается, что каждый владелец участка обязан уплачивать налог на землю, причем пенсионеры не являются исключениями, поэтому они не освобождаются от данного сбора.

При этом местные органы власти обладают возможностью освободить людей пенсионного возраста от этого платежа. Поэтому каждый пенсионер должен самостоятельно узнавать о своих правах и возможностях. Получить актуальную информацию можно в:

  • местной администрации региона, где располагается земля;
  • отделении ФНС, которое располагается по месту нахождения участка.

Налоговая база земельного налога. myshared.ru

Если обнаруживается, что пенсионер имеет возможность не уплачивать налог, то он самостоятельно должен составлять специальное заявление на освобождение, но раннее перечисленные средства не будут возвращены ему.

Работники ФНС не обязаны оповещать налогоплательщиков об их правах и возможностях, поэтому сами люди должны заботиться о снижении налоговой нагрузки.

Как правильно рассчитывается размер платежа

Пенсионеры могут владеть разными видами земель, обладающими различным предназначением, так как они могут использоваться для:

  • ведения личного хозяйства;
  • с/х деятельности;
  • строительства жилого частного строения.

Если местная администрация предоставляет людям пенсионного возраста льготы, то они либо снижают ставку, либо вовсе предлагают полное освобождение от уплаты платежа.   Для расчета надо пользоваться не только ставкой, но и кадастровой стоимостью, которая ежегодно определяется государственными органами.

Какие льготы у пенсионеров на земельный налог, смотрите в этом видео:

Узнать ее можно сразу при постановке земли на учет. Если территория принадлежит сразу нескольким людям, то определяются их доли в недвижимости, в соответствии с чем, разделяется между ними сумма налога.

Процесс оформления льготы и уплаты сбора

В законодательстве указывается возможность для местной администрации самостоятельно предоставлять пенсионерам льготы, но во многих городах вовсе отсутствуют какие-либо меры поддержки со стороны властей в этой сфере.

Пенсионеры не должны уплачивать налог на имущество на единственную квартиру или дом, но вот от земельного сбора они не освобождаются. Средства от данного платежа перечисляются в местный бюджет. Информация о возможности получения льготы может указываться в региональном акте или законе.

Для получения льготы выполняются действия:

  • пенсионер должен уточнить в ФНС, может ли он рассчитывать на поддержку от государства;
  • определяется, в какой ставке выражается льгота;
  • составляется заявление на ее получение, которое отдается в отделение ФНС;
  • к нему прикладываются документы, которые подтверждают, что заявитель действительно является пенсионером, причем дополнительно к нему могут предъявляться другие требования, поэтому может понадобиться и другая документация;
  • через некоторое время будет получен ответ об оформлении льготы или об отказе в этом действии;
  • далее будет присылаться пенсионеру квитанция на уплату земельного налога с учетом льготы.

Расчет земельного налога. myshared.ru

Уплатить налог довольно просто, так как расчет ведется самой инспекцией, а владелец земли получает только квитанцию. Оплатить ее можно в банках, на почте или с помощью онлайн-банкинга.

Какие требуются документы

Оформление льготы требует подготовки документации:

  • правильно составленное заявление от лица пенсионера;
  • его паспорт и пенсионное удостоверение;
  • св-во собственности на участок.

Бланк заявления можно взять непосредственно в отделении ФНС. В него вносятся личные данные пенсионера, наименование отделения ФНС, а также просьба предоставить льготу гражданину. Внизу ставится подпись заявителя и дата составления документа. Скачать образец заявления, можно ниже.

Важно! Работники ФНС могут потребовать от пенсионера других документов, если у них возникают сомнения в каких-либо фактах.

Когда подавать документы на льготу

Собирать документацию для их этих целей можно сразу после того, как пенсионер получить данные о возможности получения льготы. Не требуется ждать начала года или иных сроков.

После передачи документов надо подождать, пока они будут проверены работниками инспекции. Если отсутствуют ошибки, то выносится положительное решение относительно предоставления льготы. Это приводит к тому, что снижается платеж или вовсе предоставляется возможность не уплачивать сбор.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю, расскажет это видео:

Важно! Пенсионер оповещается о решении организации с помощью письменного уведомления, которое присылается на почту, причем при наличии отказа в нем будет содержаться информация о причинах такого решения.

Как поступить, если будет прислана платежка

Даже после оформления льготы велика вероятность, что платежный документ будет прислан пенсионеру, который полностью освобожден от уплаты сбора. В такой ситуации надо обратиться в отделение ФНС, принеся с собой данную квитанцию и составив заявление, в котором указывается об оформленных льготах.

Заключение

Таким образом, земельный налог является важным сбором, который уплачивается в местный бюджет. На региональном уровне пенсионеры могут пользоваться льготами при его уплате, поэтому иногда для них используются пониженные ставки, а в определенных случаях они вовсе освобождаются от перечисления этих средств.

Пенсионеры сами должны узнавать о таких возможностях, а также заниматься оформлением льгот.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/nalogi/vidy/zemelnii-nalog-dlya-pensionerov.html

Кто освобожден от уплаты земельного налога

Обновление: 2 февраля 2017 г.

Владение и пользование земельными участками в Российской Федерации являются платными.

Налог на землю уплачивают не только собственники, но и те лица, которые пользуются ею на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

В этом отличие земельного налога от иных имущественных налогов. Однако нельзя забывать, что существуют определенные категории лиц, которые освобождены от уплаты земельного налога.

Как определить, кто не платит земельный налог в России

Налоговое бремя с каждым годом возрастает, учитывая, что налог платится с кадастровой стоимости, которая регулярно пересматривается и достаточно часто соотносится с рыночной. Налогоплательщики при исчислении налога не должны забывать, что предусмотрены определенные льготы. Их перечень не является широким, однако о них нужно знать.

Налоговые льготы, которыми предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога, закреплены как Налоговым кодексом, так и местным законодательством.

Так, чтобы проверить, имеется ли обязанность по уплате налога или нет, необходимо обратиться к статье 395 Налогового кодекса. Как правило, федеральным законодательством предоставлены льготы в отношении особых субъектов, к которым налогоплательщики в основной своей массе обычно не относятся. Рассмотрим круг лиц, которые освобождены от уплаты налога.

Кто освобожден от уплаты земельного налога на федеральном уровне

В указанном списке по физическим лицам предусмотрена только одна категория льготников – это коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, их общины. Льгота предоставляется не по всем земельным участкам, а по тем, которые используются для ведения традиционного образа жизни, промысла.

Также следует учесть, что льгота предусмотрена Налоговым кодексом и в отношении отдельных категорий физических лиц (ст. 391 Налогового кодекса). Так, при расчете налога его база может быть уменьшена на сумму 10 тысяч рублей для отдельных категорий граждан (инвалиды, чернобыльцы и др.).

Учитывая высокую кадастровую стоимость земельных участков, применение указанной льготы не окажет серьезного влияния на размер налога, тем не менее указанная льгота существует.

И при получении налогового уведомления на уплату налога физическим лицам следует уточнить, была ли применена льгота.

Важно помнить, что для подтверждения льготы налоговому органу необходимо представить необходимые документы, поскольку автоматически она не применяется.

Остальные льготы относятся к юридическим лицам, выполняющим специальные функции. И только к тем земельным участкам, которые используются для их выполнения. Имеются в виду:

– учреждения;

– земельные участки, занятые государственными автомобильными дорогами;

– народные художественные промыслы.

Отдельно можно указать, что от уплаты земельного налога освобождены общественные организации инвалидов. Условием предоставления льготы является то, что количество инвалидов такой организации должно составлять не менее 80 процентов.

Также льгота может быть предоставлена организациям, чей уставный капитал сформирован вкладами указанных организаций.

Однако в законодательстве предусмотрены дополнительные условия – численность инвалидов не менее половины от общего числа, а их фонд оплаты должен составлять 25 процентов и выше.

Льгота не может быть применена в том случае, если такими обществами производятся определенные виды товаров (по утвержденному перечню), а также выполняются работы и оказываются услуги.

https://www.youtube.com/watch?v=ojFSoeBZUl8

Кроме того, не платят земельный налог и резиденты особых экономических зон. При этом предоставление им льготы ограничено определенными сроками.

Так, освобождены от уплаты налога:

– резиденты особой экономической зоны (на пять лет);

– судостроительные организации (на десять лет);

– резиденты свободной экономической зоны (на три года).

Кто освобожден от уплаты земельного налога на местном уровне

Возможность предоставления льгот по земельному налогу предусмотрена местным законодательством (на уровне принимаемых актов муниципальных образований). Льгота возможна не только в виде полного освобождения от уплаты налога обозначенного круга налогоплательщиков, но также и в виде определения суммы, которая не будет облагаться земельным налогом.

Рассмотрим основные виды льгот по уплате земельного налога, предоставленных законом города Москвы.

Полностью освобождены от уплаты земельного налога так называемые специальные субъекты, которые в основе своей деятельности выполняют определенные управленческие функции, а именно органы государственной власти и местного самоуправления, автономные, бюджетные и казенные учреждения, государственные научные центры РФ и другие. При этом в норме закреплена необходимость того, чтобы льготируемые земельные участки использовались для выполнения возложенных функций.

Льгота для организаций, привлекающих труд инвалидов, также включена в местный закон.

Вместе с тем ее положения более благоприятны для налогоплательщиков, поскольку общее количество инвалидов в сравнении с федеральной нормой снижено и составляет 50 процентов.

С другой стороны норма конкретизирована и указано, что при подсчете количества инвалидов те лица, которые работают по совместительству или привлекаются не по трудовым договорам, не учитываются.

Если земельный участок сдается в аренду, то применение льготы не предусмотрено.

Что касается физических лиц, то они, как правило, полностью не подлежат освобождению от уплаты земельного налога. Вместе с тем при расчете налогов база может быть скорректирована в сторону уменьшения. Например, в законе города Москвы по земельным участкам предоставляется вычет в размере миллиона рублей особым категориям, таким как инвалиды, многодетные семьи, чернобыльцы и другие.

Как видим, перечень льгот на уровне города Москвы не является достаточно широким, как правило, они относятся к определенным видам организаций. Вместе с тем, налогоплательщикам рекомендуется обращаться к редакциям законов тех регионов, где расположены земельные участки, для уточнения существующих льгот.

Также читайте:

  1. Налоговая декларация по земельному налогу

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Источник: http://Glaniga.ru/situations/s503036

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Для того чтобы ответить на вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры, необходимо определить, какие льготы по данному платежу существуют вообще. Налог на землю (далее по тексту ЗН) является местным налогом и установление ключевых особенностей таких, как ставка, порядок уплаты налога и применения льгот, относится на усмотрение местных властей.

Согласно НК РФ налоговые льготы разделены на федеральные, то есть обязательные для применения на всей территории России, и местные, устанавливаемые местными органами власти и действующими на территории определённого муниципального образования (далее по тексту м/о). Охарактеризуем вкратце и те и другие, и разберёмся, согласно каким льготам налог на землю для пенсионеров уплате не подлежит.

Федеральные преференции по ЗН

К числу федеральных льготников, освобождаемых полностью от обязанности уплаты ЗН, законодательство относит только жителей Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, для которых земля является необходимым условием сохранения традиций и народного промысла.

Льготу в 10 тыс. руб., на которую можно уменьшить налог, подлежащий к уплате в местный бюджет, кодекс предоставляет лицам, пострадавшим от испытания ядерного оружия, аварий на ядерных объектах, перенёсших лучевую болезнь или ставшими инвалидами вследствие этого, ликвидаторов последствий аварий, ветеранов ВОВ и иных боевых действий, инвалидов 1 и 2 группы, в том числе инвалидов с детства.

Пенсионеры к федеральным льготникам, как мы видим, не относятся и платят ЗН на общих основаниях, если иное не предусмотрено местным законодательством.

Таким образом, норм, освобождающих всех пенсионеров вне зависимости от местонахождения, принадлежащей им земли, от уплаты ЗН налоговым законодательством не предусмотрено, и единственной надеждой в этом случае является указание данной категории граждан в составе местных льготников. Об этом ниже.

Местные преференции

В связи с тем, что налоговый кодекс прямо наделил местные власти полномочиями по установлению отдельных льгот на местах, в нормативном акте отдельного муниципального образования пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на землю. Однако, применяется или это на практике?

Как известно, местный бюджет почти полностью пополняется за счёт отчислений в виде налогов и сборов и соответственно расширение перечня льготников отнюдь не руку местным властям. Для того чтобы узнать, какие преференции по ЗН установлены в вашем регионе, можно воспользоваться несколькими способами:

  1. Обратится за разъяснениями в органы местной власти об утверждённом на данной территории правовом акте, регулирующим порядок исчисления и взимания земельного налога.
  2. Сделать запрос налоговую инспекцию по месту нахождения з/у о действующих на территории муниципального образования налоговых льготах и вхождении в их число пенсионеров.
  3. Ознакомиться с действующим на интересующей территории нормативным актом, содержащим перечень установленных налоговых льгот.

Рассмотрим, как можно узнать о том, установлены ли льготы пенсионерам на территории вашего муниципального образования, с помощью онлайн сервиса, предоставляемого Федеральной налоговой службой.

Сервис «Справочная информация о ставках и налоговых льготах по имущественным налогам»

Данный онлайн-сервис расположен на сайте ФНС России и позволяет определить, какой закон установлен в том или ином муниципальном образовании (м/о) и какие преференции он предоставляет.

Для того чтобы воспользоваться им, необходимо выбрать нужный регион и м/о, а также вид налога, в нашем случае – земельный.

После того как будет найден необходимый НПА (нормативно-правовой акт), нужно перейти во вкладку «Местные льготы».

Примеры отдельных местных льгот

На примере рассмотрим, установлены ли льготы по земельному налогу для пенсионеров города Москвы, отдельных городов и посёлков Московской области, города Санк-Петербурга и ряда других регионов.

г. Москва

В Москве на всей его территории действует Закон № 74 от 24 ноября 2011, в редакции от 25 ноября 2015 года. Согласно данному НПА пенсионеры к числу местных льготников не относятся и платят ЗН наряду с иными гражданами в полном объёме.

г. Санкт-Петербург

Законом № 615-105 от 23.11.2012г. пенсионеры, владеющие з/у общей площадью 25 соток и менее, полностью освобождены от уплаты ЗН. Право не платить половину налогу предоставляется только по одному з/у и при условии предоставления пенсионного удостоверения или иного документа, подтверждающего получение пенсионного пособия.

г. Пушкино Московская область

Законом предусмотрена налоговая льгота в размере 50% для пенсионеров, имеющих доход, который меньше двух прожиточных минимумов, установленных в Московской области на момент выхода на пенсию.

Например, если пенсионер вышел на заслуженный отдых в 3 квартале 2015 и его доход будет составлять менее 16 142 руб. (8071 руб. — один прожиточный минимум) он получит право платить налог вдвое меньше начисленного. Для того чтобы получить данную преференцию, необходимо представить в Инспекцию справку из органов соцзащиты.

г. Краснодар

Право на налоговую льготу в размере 100% (полное освобождение от ЗН) имеют пенсионеры, прописанные в данном городе и достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, получающие пенсию. Преференция предоставляется на один участок, не используемый в предпринимательской и иной коммерческой деятельности.

г. Калининград

Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста (55 – женщины и 60 – мужчины), в полном размере освобождаются от уплаты налога при предоставлении пенсионного свидетельства. Ограничения по количеству участков и способа его использования в законе не установлено.

г. Улан-Удэ

Законом города предусмотрена всего одна льгота для всех категорий граждан как физ, так и юрлиц. Согласно НПА, от уплаты ЗН полностью освобождены только пенсионеры, владеющие з/у, отведённым под ИЖС, строительство гаража, ЛПХ, огородничество или садоводство.

п. Поварово, Солнечногорский район, Московская область

Законом данного образования полностью от уплаты ЗН освобождены одинокие пенсионеры, заключившие с муниципалитетом договор о передаче земли в муниципальную собственность.

г. Ивантеевка, Московская область

НПА данного образования предоставляет две льготы людям пенсионного возраста, в размере 50% и 100%. Полное освобождение от ЗН получают одинокие, малоимущие пенсионеры, состоящие на учёте в отделении соцзащиты данного м/о. Вдвое меньше могут платить налог одинокие пенсионеры, не имеющие статуса малоимущих.

Как мы видим из вышеизложенного, земельный налог для пенсионеров не везде подлежит уплате. В каких-то регионах указанные граждане полностью от него освобождаются, в каких-то только наполовину.

Где-то указаны особые условия для получения преференции, как-то площадь участка, наличие определённого уровня доходов или обязанности заключения договора о передаче земли в муниципальную собственность, а где-то никаких отдельных требований не установлено. Все зависит напрямую от того региона и муниципального образования, на территории которого расположен з/у.

Порядок получения преференции

Для того чтобы получить право на освобождение от налога, необходимо представить в инспекцию по месту нахождения з/у заявление соответствующего образца и документы, подтверждающие право на льготу (паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на участок).

Заявление о предоставлении льготы по земельгому налогу

Даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Также необходимо отметить, что скорее всего, данную преференцию придётся подтверждать ежегодно.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Источник: http://YuristZnaet.ru/zemlya/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery.html

Есть ли льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Есть ли льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Я являюсь членом садоводческого общества, имею льготы по уплате земельного налога как пенсионер. Но председатель общества требует уплаты налога. Правомерно ли это из его стороны?

Виктория Ивановна, ул. Героев Чернобыля

Виктория Ивановна, вероятно, ваш председатель не объяснил вам, за что он требует плату, что и породило ваше возмущение и вынудило обратиться к юристу.

Теперь по существу вашего вопроса. Действительно, пунктом 25 статьи 12 Закона Украины «О плате за землю» (с последующими изменениями и дополнениями) предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога определенной категории граждан.

В частности от уплаты земельного налога за земельные участки в размере предельных норм, установленных Земельным кодексом Украины, освобождаются: инвалиды І и ІІ групп, граждане, которые воспитывают трех и более детей, граждане, члены семей которых проходят срочную военную службу, пенсионеры.

Указанные категории граждан пользуются льготой относительно платы за землю, но лишь за участки, предоставленные им в пользование (или в собственность) в пределах норм, определенных Земельным кодексом Украины (в соответствии со ст. 121 кодекса норма бесплатной передачи земельных участков гражданам для ведения садоводства составляет не более 0,12 га). Итак, льгота распространяется лишь на тот земельный участок, что предоставлен для ведения садоводства.

Но ведь в садоводческом товариществе имеются не только земельные участки его членов, а и земли общего пользования, входящие в общую площадь земельного участка общества и являющиеся его собственностью.

К таким землям относятся земельные участки, занятые защитными полосами, дорогами, проездами, строениями, сооружениями и другими объектами общего пользования. А вот на эти земли льготы отдельных граждан не распространяются.

Таким образом, налог за эти земли садоводческое товарищество должно платить на общих основаниях.

Осуществляться это должно следующим образом: определяется общая площадь этой земли, начисляется налог, сумма которого делится на общую площадь участков всех членов товарищества, то есть определяется размер налога, приходящийся на одну сотку. А уже конкретная доля каждого члена товарищества рассчитывается пропорционально площади индивидуального земельного участка, предоставленного ему в пользование.

Задайте СВОЙ вопрос нашему специалисту. Ответ вскоре будет опубликован в этом разделе и на страницах “Проспекта Трубников”.

Земельный налог. Подскажиет пожалуйста, есть ли какие то льготы по уплате земельного налога для инвалидов и пенсионеров?

Остальные ответы

Сергей Поляков Мастер (2391) 5 лет назад

Для пенсионеров есть, только вчера отцу такой пришел) Только там и так сумма за год 98 рублей)))

Петр Пальгунов Высший разум (102985) 5 лет назад

Федеральным законодательством не предусматривается освобождение граждан от уплаты всей суммы налога, этот вопрос передан на усмотрение Советов местного самоуправления.

Предусмотрено частичное освобождение ряда категорий физических лиц.

Таким образом, в случае, если муниципальным образованием не принято решение по льготированию жителей своей территории по земельному налогу, то минимальный размер льготы гарантирован Налоговым кодексом.

Льготы, в виде уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей предусмотрены:

Героям Советского союза, Героям Российской Федерации, полным кавалерам ордера Славы

ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны, ветеранам и инвалидам боевых действий

физическим лицам, имеющим право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»

инвалидам, имеющим вторую и третью степени ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют первую и вторую группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности

инвалидам с детства

физических лиц, принимавших участие в составе подразделений особого риска участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Таким образом, в соответствии с п. 4 ст. 4 Закона N 2003-1 органы местного самоуправления имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу и основания для их использования налогоплательщиками, а также уменьшать размеры ставок по налогу.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 января 2011 г. N 03-05-06-02/5 Об уплате пенсионерами налога на имущество физических лиц и земельного налога

Источник: http://kladsovetov.ru/pensionnye-lgoty/est-li-lgoty-dlja-pensionerov-po-uplate-zemelnogo.html

Пенсионер право на освобождение от налога

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Особенности льгот

Существует еще одна налоговая льгота: для определенных категорий по закону уменьшается налоговая база – эта сумма, на которую начисляется налог. Скидка составляет 10000 рублей, что дает возможность значительно сократить итоговые налоговые выплаты. К льготным категориям относятся: В списке льготников пенсионеров нет, следовательно, они должны платить земельный налог на общих основаниях.

Однако каждое местное муниципальное образование и каждый местный район вправе принимать собственные решения о налоговых льготах.

Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога?

Основные его аспекты на законодательном уровне регулируются кодексом налоговой системы, а также общепринятыми в регионе законами.

Именно в этом Кодексе подробно объяснено какие категории граждан освобождаются от налога, в каком размере начисляются льготы, а также, в какие сроки нужно выплатить положенный транспортный.

Льготы по транспортному налогу и ставки по процентам также устанавливаются на региональном уровне.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество или должны его платить?

Часть пенсионеров не понимали и даже возмущались подобным мерам. Поправки, внесенные в Кодекс, никак не затронули права пенсионеров.

То есть по-прежнему пенсионеры сохраняли за собой право льгот.

Имущественный налог с них не взимается.

Если пожилой человек хочет освободиться от уплаты налога на имущество, то ему стоит прийти в налоговую и предоставить ряд документов.

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость в 2018

На какие виды имущества действует скидка в 2018 году? За другие объекты недвижимого имущества лица пенсионного возраста обязаны выплачивать полный налог.

Они платятся на общих правах и за указанные виды недвижимости, если их кадастровая стоимость более 300 млн. рублей. Получение льготы возможно только для объектов, находящихся в прямой собственности.

Также они не должны использоваться в коммерческих целях.

От каких налогов законодательно освобождаются пенсионеры по старости

Транспортный законодательно регулируется властями региона, в котором зарегистрировано то или иное транспортное средство (ТС). На федеральном уровне льгот по данному нет, поэтому если регион не предоставляет каких-либо послаблений, пенсионеры также обязаны перечислять средства в полном объеме.

Уплата транспортного налога требуется по следующим видам ТС: Вместе с тем существуют ситуации, при которых пенсионеры могут освобождаться от обязанности уплачивать транспортный налог даже в случаях, если подобное не предусмотрено региональным законодательством.

Кто освобождается от уплаты налогов в России?

На сегодняшний день в России встречаются следующие: Как правило, все совершеннолетние налогоплательщики в той или иной степени сталкиваются с данными платежами. Но бывают исключения. Например, если у гражданина нет того или иного имущества или же если он относится к категории льготников. Кто освобождается от уплаты налогов в России?

Начнем с наиболее распространенного платежа — подоходного.

Какие налоги не платят пенсионеры: привилегии на старости лет

Освобождение от налоговой обязанности — важный инструмент социально-экономической политики, прежде всего с точки зрения моральной и финансовой составляющей. Правовые аспекты и характеристика обнуленного имущественного Помимо федерального налогового законодательства имущественные льготы могут приниматься на уровне каждого региона.

Перечень видов собственности, не подлежащих налогообложению: Нововведением является ограничение количества объектов — льгота распространяется только на один из каждого вида.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по (на имущество физических лиц): Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

Платят ли налог на имущество пенсионеры

С 2015 года пенсионер имеет право на полное освобождение от фискального сбора только по одному объекту каждого вида собственности. По остальной недвижимости налог будет начислен в полном объеме. Пенсионер наделяется правом выбора объекта, который будет освобожден от.

Для этого потребуется посетить отделение налоговой и уведомить инспектора о своем выборе.

Уведомление происходит в определенном порядке в отведенное по закону время.

Источник: http://advokat-strelnikov.ru/pensioner-pravo-na-osvobozhdenie-ot-naloga-77350/

Юрпомощь
Добавить комментарий