Осуществление расчета а также оплаты транспортного налога

Содержание
  1. Куда платить транспортный налог юридическому лицу? Инструкция по оплате
  2. Куда платить транспортный налог юридическим лицам? Нормативное регулирование транспортного налога
  3. Куда платить транспортный налог юридическим лицам? Когда возникают обстоятельства уплаты?
  4. Как подается декларация по транспортному налогу
  5. Правила расчёта транспортного налога
  6. Сроки и расчет авансовых платежей по транспортному налогу
  7. Авансовый платеж транспортного налога
  8. Объекты налогообложения транспортным налогом
  9. Порядок уплаты аванса
  10. Расчет суммы аванса
  11. Повышающий коэффициент
  12. Сумма аванса при снятии и/или постановке на учет в ГИБДД за текущий налоговый период
  13. Сроки оплаты аванса
  14. Способы осуществления оплаты
  15. Алгоритм оплаты авансового платежа на сайте ФНС
  16. Как заплатить транспортный налог
  17. Оплата транспортного налога без квитанции
  18. В чем удобство оплаты транспортного налога через интернет
  19. Оплата транспортного налога через Сбербанк Онлайн
  20. Оплата транспортного налога с помощью ФНС
  21. Оплата транспортного налога без интернета
  22. Срок для уплаты транспортного налога
  23. Транспортный налог платят на основании уведомления (#7965)
  24. 5.Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

Куда платить транспортный налог юридическому лицу? Инструкция по оплате

Осуществление расчета а также оплаты транспортного налога

Любой субъект предпринимательства вне зависимости от ОПФ считается плательщиком транспортного налога, в соответствии с налоговым законодательством. Если на налогоплательщике, который является юр. лицом зарегистрировано транспортное средство (ст.

357 НК РФ), то в его обязанности входит самостоятельное исчисление суммы налога и авансового платежа. В отличие от физических лиц, которым налог начисляет по предоставленным сведением налоговый орган.

О том как рассчитать, а также куда платить транспортный налог юридическим лицам расскажем в этой публикации.

Куда платить транспортный налог юридическим лицам? Нормативное регулирование транспортного налога

Правила налогового законодательства обязывают всех юридических лиц, которые имеют у себя на балансе транспортное средство, уплачивать и рассчитывать транспортный налог самостоятельно.

Законодательной основой регулирования транспортного налога является глава 28 Налогового кодекса РФ, а также отдельные нормативные и нормативно-правовые акты, изданные субъектами РФ.

При изменении юр. адреса компании законодательство обязывает проводить регистрацию транспортных средств юр. лица по их местонахождению. Это же касается и обособленных подразделений, филиалов и т. д. (Приказ от 24.11.08 г. № 1001, п. 24.3).

Это означает, что смена юридического адреса компании влечет за собой обязанности по перерегистрации транспортного средства. После проведения перерегистрации ТС в органах ГИБДД сведения об этом должны быть предоставлены в территориальный налоговый орган. На выполнение этой процедуры положения статьи 85 НК РФ устанавливают срок 10 дней.

Даже в том случае, если не проведена перерегистрация ТС по новому адресу компании транспортный налог должен быть уплачен согласно сведениям, поданным в соответствующий налоговый орган.

Необходимо помнить! По общим правилам налогового законодательства (положения статьи 363 пункт 1 НК РФ) транспортный налог уплачивается по месту где находится транспорт.

Местом нахождения транспорта считается:

  • Для водного транспорта — это место где проведена его регистрация;
  • У воздушных судов — место где находится фирма, имеющая на балансе воздушное судно (подпункт 1, 1.1 статья 83 НК РФ);
  • Для любых других ТС местонахождением транспорта считается место, где компания, имеющая на балансе такой транспорт зарегистрирована в уполномоченном органе (подп. 2 п. 5 ст. 83 НК).

Вышеизложенное означает, что при уплате транспортного налога необходимо руководствоваться правилами, которые регламентируют порядок определения местонахождения транспортного средства.

Правоприменительная практика показывает, что большое количество вопросов возникает при необходимости выплаты налога на транспорт, находящийся в аренде. Законодательство устанавливает правила, по которым начисленные средства по транспортному налогу должны уплачиваться по месту, где проведена регистрация фирмы собственника.

Если речь идет об обязательствах компании уплачивать транспортный налог на ТС принятое в лизинг, при том, что стороны по договору лизинга зарегистрированы в разных субъектах РФ, оплата должна быть произведена по месту, где находится лизингополучатель, поскольку исходя из положений ст. 665 ГК, п. 1 ст. 4 нормативного акта от 29.10.1998 № 164-ФЗ) хозяином ТС является лизингополучатель.

Куда платить транспортный налог юридическим лицам? Когда возникают обстоятельства уплаты?

Юр. лицо приобретает обязательства выплачивать транспортный налог с месяца, который следует за месяцем перерегистрации транспорта по договору лизинга. К примеру, если ТС поставлено на учет лизингополучателем в мае месяце, то налоговое бремя по выплате транспортного налога возникает с июня, а майский налог должен оплачивать лизингодатель.

Как подается декларация по транспортному налогу

Наличие на балансе фирмы зарегистрированного транспортного средства (по месту, где она находится) означает, что юр. лицо обязано отчитываться в налоговую по месту своей регистрации о начислении и уплате транспортного налога.

Отчётным налоговым периодом по этому виду налога является один год. Декларация в этом случае должна подаваться не позднее чем 1 февраля того года, который следует за отчётным периодом (предыдущим годом).

Если в течение года будет изменён юридический адрес фирмы, вся необходимая отчетность должна подаваться в налоговую по месту, где компания будет зарегистрирована по новому адресу.

Правила расчёта транспортного налога

Расчет транспортного налога 2017 для юридических лиц производится исходя из объекта налогообложения, которым являются транспортные средства, чей перечень установлен законодательством. Налоговая база по уплате фирмой налога формируется по следующим параметрам:

  • Мощность двигателя (в л.с.).
  • Статистическая тяга (если это реактивный двигатель).
  • Вместимость (определяется по тоннажу).
  • Количество объектов налогообложения.

При начислении и уплате этого вида налога компания должна вносить авансовые платеж. Делается это ежеквартально.

При изменении системы налогообложения, на которой находится фирма, обязательства по уплате транспортного налога не прекращается.

При неисполнении обязательств по выплате транспортного налога уполномоченные органы к компании-нарушителю могут применить санкции, которыми являются начисление пени или штрафов.

Если говорить о видах ответственности, то кроме административной, которая применяется к руководству и должностным лицам компании, может применяться и уголовная, если в соответствии с нормами уголовного законодательства будут выявлены признаки состава налогового преступления.

Срок давности по заявлению исковых требований для такой категории дел является общим и составляет 3 года.

Осуществление хозяйственной деятельности субъектом предпринимательства должна проводиться в соответствии с нормами, которые регламентируют действующие законы РФ.

Исходя из этого знания и умения начислять и своевременно уплачивать транспортный налог могут служить одним из видов гарантий успешного бизнеса, поскольку это поможет избежать лишнего внимания со стороны контролирующих органов, а также применения финансовых и других установленных законами санкций. Искренне надеемся, что теперь Вам известно куда платить транспортный налог юридическим лицам.

Возможно, Вам также будет интересна процедура уплаты транспортного налога физическим лицам.

Напоминаем, что ознакомиться со всей официальной информацией по теме налогообложения на территории Российской Федерации Вы можете на сайте Федеральной Налоговой Службы, а также в соответствующем разделе нашего сайта.

Источник: https://nalog-kredit.ru/kuda-platit-transportnyj-nalog-yuridicheskomu-litsu/

Сроки и расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Сроки и расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Внесение аванса по дорожному автоналогу – обязанность каждого юридического лица, являющегося владельцем одного или нескольких транспортных средств.

Аванс должен быть выплачен до прихода непосредственно сроков уплаты основной части налога в установленные сроки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7(499)703-30-84. Это быстро и бесплатно!

Благодаря информации из рекомендованной статьи вы сможете узнать об алгоритме расчета и произведения авансовых платежей по транспортному налогу в 2018 году, а также научиться самостоятельно оформлять и совершать такие платежи.

Авансовый платеж транспортного налога

В отдельных регионах России нет необходимости внесения аванса по дорожному автоналогу, а весь размер налога выплачивается за один раз. Причем возможны разные условия погашения обязательств, поскольку сроки и условия оплаты транспортного налога уточняются региональными законами.

Однако если владельцем транспорта уже был уплачен аванс, основная часть налога, которую нужно будет вносить в установленные сроки, уменьшится на размер аванса.

НК РФ Статья 362. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Объекты налогообложения транспортным налогом

Юридические лица обязаны уплачивать транспортный налог только за те зарегистрированные в их собственности транспортные средства, которые являются объектами налогообложения. Подробный перечень транспортных средств, являющихся и не являющихся объектом налогообложения, представлен в последней редакции статьи 358 Налогового кодекса.

НК РФ Статья 358. Объект налогообложения

  1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  2. Не являются объектом налогообложения:
    • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
    • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
    • промысловые морские и речные суда;
    • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
    • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
    • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
    • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
    • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
    • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
    • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

За транспорт, обозначенный в Налоговом кодексе как не являющийся объектом налогообложения, уплачивать транспортный налог и аванс не нужно.

Порядок уплаты аванса

НК РФ Статья 363. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

  1. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Внесение аванса по дорожному автоналогу так же, как и оплата основной суммы, осуществляется согласно порядку, установленному на региональном уровне, поэтому ставки и сроки оплаты аванса могут отличаться в зависимости от региона.

Узнать о действующих для вашего региона ставках и льготах легко можно на сайте ФНС.

Алгоритм оплаты аванса состоит из нескольких простых этапов:

  • уточнение существенной информации (сведения обо всех транспортных средствах, являющихся собственность юридического лица и одновременно объектом налогообложения, действующие ставки по транспортному налогу в регионе);
  • расчет размера аванса для каждого из зарегистрированных транспортных средств;
  • заполнение бланка установленного образца для оплаты транспортного налога;
  • оплата суммы аванса в ближайшем региональном отделении ФНС.

В составлении специального отчета для налоговой службы по итогам оплаты аванса нет необходимости.

Расчет суммы аванса

Расчет налога для физических лиц осуществляется сотрудниками налоговой службы, но юридические лица (организации) обязаны рассчитывать авансовые платежи по транспортному налогу в 2018 году самостоятельно.

НК РФ Статья 362

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно.

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента…

Рассмотрим подробнее некоторые из составляющих формулы:

  1. Налоговая база – постоянное значение, различное для каждого вида транспортного средства. Для наземного транспорта значение измеряется в лошадиных силах (мощность двигателя), для воздушного — в тяге двигателя, а для водного — в валовой вместимости. Узнать характеристики техники можно из технического паспорта транспортного средства. Если мощность двигателя автотранспорта указана в джоулях, необходимо для дальнейшего расчета перевести значение в лошадиные силы из расчета: 1 Дж = 1,35962 лошадиные силы (получившееся значение округляется до сотых).
  2. Ставка на транспортный налог – переменное значение, разное для каждого региона, которое также может изменяться для разных налоговых периодов. Необходимо уточнять действующие ставки непосредственно перед произведением расчетов.
  3. Повышающий коэффициент – непостоянная величина, которую необходимо уточнять на сайте ФНС.

Вносить аванс по дорожному автоналогу необходимо за каждое отдельное транспортное средство, находящееся в собственности юридического лица, если оно является объектом налогообложения. При этом для каждой единицы транспорта необходимо произвести индивидуальный расчет, если техника отличается по значимым для подсчета характеристикам.

Повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент введен с 2016 года для транспорта стоимостью от трех миллионов рублей и более. Значение коэффициента можно уточнять на сайте налоговой службы РФ.

Стоимость при расчете авансовых платежей учитывается не та, за которую был приобретен транспорт, а заранее установленная уполномоченными органами цена, зависящая от видовых и технических характеристик, а также года выпуска транспорта (значение, приближенное к фактической рыночной стоимости).

НК РФ Статья 362

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей для целей настоящей главы определяется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте указанного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Каждый год Минпромторг публикует список дорогостоящих автомобилей и других видов транспорта, на которые налагается дополнительная комиссия при оплате налога.

Если транспорт, находящийся в собственности у компании стоит больше трех миллионов рублей, но обозначен в вышеперечисленном списке. При расчете размера аванса не нужно использовать повышающий коэффициент.

Сумма аванса при снятии и/или постановке на учет в ГИБДД за текущий налоговый период

НК РФ Статья 362

В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.

) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Статья 362 НК РФ предусматривает следующие ситуации:

  1. Если автомобиль был снят с учета раньше 15 числа, этот месяц не следует считать при расчетах, а если учет был снят 15 числа и далее, налоговые платежи вносятся за целый месяц.
  2. Если автомобиль был поставлен на учет раньше 15 числа, этот месяц не следует считать при расчетах, а если с 15 числа и далее, налоговые платежи вносятся за целый месяц.

Сроки оплаты аванса

НК РФ Статья 362

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

Сроки внесения аванса по дорожному автоналогу могут разниться в разных регионах в зависимости от местных законов. Однако авансовый платеж обязательно должен быть внесен не позднее оплаты основной части налога, иначе аванс придется вносить вместе с налогом.

Законодательством выделяется месяц (30 календарных дней) на внесение аванса. В этот период юридическое лицо обязано успеть рассчитать размер аванса, заполнить специальный бланк и произвести платежи. В случаях просрочки юридическое лицо облагается штрафами, размер которых увеличивается с каждым днем просрочки, включая календарные праздники и выходные.

Откладывать оплату налога на последние дни отведенного месяца не стоит, поскольку временем произведения платежа считается день, в который деньги появились на банковском счету ФНС, а не день перевода средств. Исключения составляют случаи, в которых заполненный бланк авансового платежа вовремя был доставлен в ФНС, а перевод средств задерживается на один день.

Способы осуществления оплаты

Произвести уплату авансового платежа можно тремя способами:

  • лично предоставить документы сотруднику ФНС в ближайшем региональном отделении;
  • отправить документы заказным письмом на имя сотрудника ФНС либо адрес регионального отделения;
  • оплатить авансовый платеж в онлайн-режиме.

Все три способа являются одинаково эффективными и равноправными, так что при выборе следует руководствоваться только соображениями собственного удобства.

Алгоритм оплаты авансового платежа на сайте ФНС

Для того чтобы внести аванс по транспортному налогу онлайн, нужно зайти на сайт ФНС – www.nalog.ru и выбрать пункт главной страницы «Заплати налоги». Пройти пошаговую процедуру оплаты, которая подробно объяснена на сайте, не трудно. Главное – быть внимательным при точном введении всех сведений.

Источник: https://avtopravil.net/sroki-i-raschet-avansovykh-platezhey-po-transportnomu-nalogu.html

Как заплатить транспортный налог

Как заплатить транспортный налог

Каждый год собственники транспортных средств получают по почте квитанцию с реквизитами для оплаты налога. После этого в течение определенного срока необходимо заплатить налог, в противном случае владелец транспорта привлекается к ответственности.

Даже если квитанция на уплату налога не пришла, налогоплательщик должен узнать сумму самостоятельно. По закону, неполучение уведомления от налоговой не является причиной для неуплаты налога. Именно потому каждый собственник транспорта должен знать, как оплатить налог, даже не имея на руках квитанции со всеми реквизитами.

Оплата транспортного налога без квитанции

Не секрет, что большинство квитанций просто не доходят до пункта назначения. Виной этому – халатность сотрудников Почты, а также хулиганы, которые любят таскать письма из чужих почтовых ящиков.

Если налогоплательщик не получил квитанцию в установленные законом сроки, он может заплатить налог и без этого документа. Конечно, прежде всего, необходимо уточнить наличие задолженности, пени, а также текущую сумму налога.

Получить все необходимые для оплаты сведения можно несколькими способами:

  1. Самый простой способ – обратиться в ближайшее отделение налоговой службы. Консультант подскажет, как произвольной форме написать заявление с запросом проверить все расчеты по налогам и сборам. После получения заявления, сотрудник налоговой представит квитанцию, где будет указана сумма долга, сумма текущего налога и реквизиты, по которым можно произвести платеж.
  2. Получить информацию можно и не выходя из дома. Для этого достаточно зайти на сайт Госуслуги. Вся информация предоставляется персонально по запросу налогоплательщика, формируется в максимально короткие сроки. Однако произвести оплату через такой ресурс нельзя.Чтобы узнать данные о размере налога и наличии задолженностей за предыдущие периоды, достаточно выбрать «Федеральную налоговую службу» в разделе «Органы власти». В открывшемся окне необходимо перейти на вкладку услуги, а далее на бесплатное информирование налогоплательщиков.

    Результат заявления будет доступен в личном кабинете прямо на сайте.

  3. Последний способ узнать, имеется ли задолженность за предыдущие налоговые периоды и уточнить сумму текущего платежа – зайти в личный кабинет на официальном сайте ФНС. В первый раз получить доступ к кабинету можно только запросив пароль в налоговой инспекции. Однако получив такой пароль и авторизовавшись на сайте, у налогоплательщика будет возможность в любое удобное время уточнить сумму налога и оплатить его прямо на сайте.
    Если же человеку удобнее оплачивать налоги с бумажной квитанции, ее можно сформировать на сайте и распечатать.

В чем удобство оплаты транспортного налога через интернет

Среди обычных пользователей наибольшей популярностью пользуется оплата транспортного налога через специальные платежные системы в интернете. Есть несколько причин, по которым такие способы оплаты завоевали любовь граждан:

  1. При оплате налога и других платежей через интернет, людям не приходится тратить свое время на ожидание в очередях, специально идти в офис банка или кассу, принимающую такие платежи. В век развития современных технологий, наибольший приоритет отдается быстроте совершения всех операций и удобству для пользователей.
  2. Все необходимые процедуры выполняются в считанные минуты. К тому же крупные платежные системы дают своим клиентам гарантию – все процессы полностью автоматизированы, и сбоев в них не происходит.
  3. Возможность внесения оплаты по нескольким квитанциям сразу и в режиме онлайн. Такая возможно значительно упрощает жизнь и дает людям возможность расплатиться по своим обязательствам за несколько минут.

Оплата транспортного налога через Сбербанк Онлайн

Наибольшей популярностью среди прочих платежных систем пользуется Сбербанк Онлайн. Чтобы оплатить транспортный налог через этот сервис, достаточно выполнить всего несколько простых шагов:

  1. В первую очередь необходимо авторизоваться в своем личном кабинете, введя логин и пароль.
  2. Для оплаты необходимо приготовить квитанцию, полученную в бумажном виде по почте или сформированную на сайте налоговой инспекции.
  3. В разделе «Платежи и переводы» необходимо выбрать пункт, содержащий налоги, после чего нажать на графу Федеральная Налоговая служба.
  4. После выбора раздела «Поиск и оплата налогов», открывается дополнительное окно, в котором можно оплатить все налоги онлайн.
  5. В верхней части квитанции есть индекс документа, который необходимо ввести в соответствующую графу. Система сама обнаружит этот документ и остальные графы заполнятся автоматически.
    Реквизиты получателя платежа отличаются от указанных в бумажной квитанции. Не стоит волноваться, так и должно быть.
  6. Перед совершением платежа необходимо сравнить сумму с данными, указанными в полученной квитанции. Если сумма налога совпадает, можно нажать на кнопку «Продолжить».
  7. Подтверждение платежа осуществляется через смс-сообщение, пользователю будет нужно ввести пароль, отправленный ему на телефон.
  8. Если оплата прошла успешна, на квитанции в Сбербанке Онлайн появится надпись «Исполнен».

Оплата транспортного налога с помощью ФНС

Сайт налоговой инспекции предназначен не только для того, чтобы сформировать квитанцию на оплату транспортного налога. Через этот сервис можно представить квитанцию к оплате по одной из нескольких популярных систем.

Для проведения оплаты таким способам, необходимо будет заполнить форму на сайте налоговой службы:

  1. В первую очередь необходимо перейти в раздел «уплата налогов физическими лицами». Сразу же появятся обязательные реквизиты. Дополнительные поля появятся только после их заполнения.
  2. После заполнения обязательных реквизитов, налогоплательщику необходимо перейти на вкладку «транспортный налог». В открывшемся окошке необходимо ввести адрес регистрации собственника транспортного средства, а также сумму платежа.
  3. После внесения всех данных, налогоплательщику необходимо выбрать способ оплаты налога. Для этого нужно выбрать оплату по «безналичному расчету» и из раскрывшего списка отметить удобный для себя способ внесения платежа.
  4. После выбора платежной системы, человек перенаправляется на ее сайт, где ему необходимо будет пройти авторизацию. В выставленных к оплате счетах появится сформированная квитанция.
    Оплату нужно проводить только после проверки всех указанных в квитанции реквизитов, итоговой сумма налога. Если какие-либо данные не совпадают со сведениями, указанными в квитанции, лучше всего выбрать другую платежную систему и повторить попытку.

Оплата транспортного налога без интернета

Налогоплательщикам, которые по каким-либо причинам не хотят оплачивать квитанции через интернет, можно обратиться в любое отделение Сбербанка. Оплата принимается через кассира, а также через терминалы.

Оплата через терминал проводится в несколько простых шагов:

  1. Оплата через терминал может быть осуществлена как по карте, так и наличными. Чтобы начать платеж, необходимо выбрать раздел «платежи», после чего перейти в «штрафы, налоги и пошлины».
  2. В открывшемся окне нужно выбрать номер своего отделения налоговой службы (данная информация указана на квитанции).
  3. При оплате через терминал, не нужно вводить все данные налогоплательщика и данные о налоге. Достаточно отсканировать штрихкод, расположенный в верхней части квитанции. Если штрихкод не сканируется, можно вручную ввести идентификационный номер, указанный в верхней части квитанции (состоит из пятнадцати цифр).
  4. Перед оплатой налога необходимо сверить все данные, которые указаны на экране терминала со сведениями, содержащимися в квитанции. Если они совпадают, можно внести денежные средства (если оплата производится наличными) или нажать кнопку «оплатить с карты».

Разобраться с оплатой налога через терминал очень просто, но если у налогоплательщика возникают сложности, ему всегда могут помочь консультанты.

Срок для уплаты транспортного налога

В соответствии с требованиями налогового законодательства, все налоги должны быть переданы в бюджет не позднее 1 декабря.

Если последний день для внесения платежа совпадает с выходным или праздничным днем, он переносится на первый рабочий день.

Финансовое обязательство по уплате транспортного налога возникает с момента получения налогоплательщиком квитанции с указанием точной суммы текущего платежа.

Специалисты Федеральной налоговой службы должны направить такое письмо всем налогоплательщикам не позднее тридцати дней (учитываются только рабочие дни), до момента наступления платежа.
Как правило, такие квитанции составляются на бумажных носителях и отправляются налогоплательщикам через курьерские службы или Почту России.

Налогоплательщики, зарегистрированные на официальном сайте налоговой службы, могут посмотреть на сформированную квитанцию до ее получения в бумажном виде. С момента формирования, она хранится в личном кабинете.

Если гражданин по каким-либо причинам не получил бумажный вариант квитанции, он все равно должен уплатить налог в установленные законом сроки.

Источник: http://AutoLegal.ru/transportnyj-nalog/kak-zaplatit-transportnyj-nalog/

Транспортный налог платят на основании уведомления (#7965)

Обязанность по уплате транспортного налога возникает только после получения налогового уведомления. Если его нет, нет и обязанности платить налог.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 2 декабря 2008 г. N 03-05-04-02/71

Статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) установлено, что в случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление, в котором должны быть указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога. Налоговые органы в случаях, предусмотренных Кодексом, исчисляют налоговую базу на основе имеющихся у них данных по итогам каждого налогового периода (пункт 5 статьи 54 Кодекса).

Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется в соответствии с пунктом 1 статьи 362 Кодекса налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Пунктами 4 и 5 указанной статьи на органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, возложены обязанности сообщать в налоговые органы по месту своего нахождения о транспортных средствах, зарегистрированных или снятых с регистрации в этих органах, а также о лицах, на которых зарегистрированы транспортные средства, в течение 10 дней после их регистрации или снятия с регистрации, по состоянию на 31 декабря истекшего календарного года до 1 февраля текущего календарного года, а также обо всех связанных с этими транспортными средствами изменениях, произошедших за предыдущий календарный год.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Сумма земельного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами (за исключением индивидуальных предпринимателей), исчисляется в установленном порядке налоговыми органами (пункт 3 статьи 396 Кодекса) на основании сведений, которые представляются в налоговые органы в соответствии с пунктом 4 статьи 85 и пунктами 11 и 12 статьи 396 Кодекса органами, осуществляющими ведение государственного земельного кадастра, и органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органами муниципальных образований.

Таким образом, Кодексом и другими федеральными законами обеспечено своевременное представление указанными государственными органами в налоговые органы сведений, необходимых для учета налогоплательщиков, правильного и своевременного исчисления налоговыми органами транспортного и земельного налогов, подлежащих уплате физическими лицами на основании налоговых уведомлений, а также для своевременного направления налоговых уведомлений соответствующим налогоплательщикам, т.е. не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа. Конкретные сроки уплаты транспортного налога устанавливаются законами субъектов Российской Федерации (пункты 1 и 3 статьи 363 Кодекса), сроки уплаты земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга (пункты 1 и 4 статьи 397 Кодекса).

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 44 Кодекса обязанность по уплате налога возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Обязанность по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога.

 Пунктом 4 статьи 57 Кодекса установлено, что в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

В силу пунктов 6 и 8 статьи 58 Кодекса налогоплательщик обязан уплатить налог (авансовый платеж) в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления, если более продолжительный период времени для уплаты налога (авансового платежа) не указан в этом налоговом уведомлении.

Следовательно, до дня получения указанным физическим лицом налогового уведомления по транспортному налогу (земельному налогу) у него не возникает обязанность по уплате этого налога.

Источник: https://VashNal.ru/document/transportnyy-nalog/transportnyy-nalog-platyat-na-osnovanii-uvedomleniya

5.Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

Налогоплательщики:Лица, на которых зарегистрированытранспортные средства, признаваемыеобъектом налогообложения.

По транспортнымсредствам, зарегистрированным нафизических лиц, приобретенным и переданнымна основании доверенности до 30.07.2002г.,н/п является лицо, указанное в доверенности.

Лица, на которых зарегистрированытранспортные средства, уведомляютналоговый орган по месту своего жительствао передаче транспортных средств подоверенности.

Объектналогообложени: Объектом налогообложенияпризнаются автомобили, мотоциклы,мотороллеры, автобусы и другие самоходныемашины и механизмы на пневматическоми гусеничном ходу, самолеты, вертолеты,теплоходы, яхты, парусные суда, катера,снегоходы, мотосани, моторные лодки,гидроциклы, несамоходные (буксируемыесуда) и другие водные и воздушныетранспортные средства, зарегистрированныев соответствии с законодательством РФ.

Налоговаябаза: Налоговая база определяется: вотношении транспортных средств, имеющихдвигатели – как мощность двигателятранспортного средства в лошадиныхсилах; в отношении воздушных транспортныхсредств, для которых определяется тягареактивного двигателя, – как паспортнаястатическая тяга реактивного двигателявоздушного транспортного средства навзлетном режиме в земных условиях вкилограммах силы; в отношении водныхнесамоходных (буксируемых) транспортныхсредств, для которых определяетсяваловая вместимость, – как валоваявместимость в регистровых тоннах; вотношении водных и воздушных транспортныхсредств, не указанных в пунктах 1-3 – какединица транспортного средства.

Налоговый(отчетный) период: Налоговый период:календарный год. Отчетные периоды (дляорганизаций): первый квартал, второйквартал, третий квартал. При установленииналога органы власти субъектов РФ вправене устанавливать отчетные периоды.

Налоговыеставки: Налоговые ставки устанавливаютсязаконами субъектов РФ в зависимости отмощности двигателя, тяги реактивногодвигателя или валовой вместимоститранспортных средств, категориитранспортных средств или единицутранспортного средства в следующихразмерах.

Cтавки могут быть увеличены(уменьшены) законами субъектов не болеечем в 5 раз.

Также допускается установлениедифференцированных налоговых ставокв отношении каждой категории транспортныхсредств, с учетом количества лет с годавыпуска транспортных средств, и/или ихэкологического класса.

Количество лет,прошедших с года выпуска, определяетсяпо состоянию на 1 января текущего годав календарных годах с года, следующегоза годом выпуска транспортного средства.(Кир об: легк до 45 лс – 15 р в год, 45-80 –18, 85-110-20, 110-150-30, 150-200-44, 200-250-60,свыше 250-120.

Льготы: героиСССР и РФ, соц труда, полные кавалерыордена славы, инвалиды 1гр, им авто до150лс, с/х производители.

https://www.youtube.com/watch?v=VLSrf55tz8Q

Исчислениеналога и авансовых платежей: Сумманалога, подлежащая уплате в бюджет поитогам года, исчисляется в отношениикаждого транспортного средства какпроизведение налоговой базы и налоговойставки.

В случае регистрации транспортногосредства и (или) снятия транспортногосредства с регистрации в течениеналогового (отчетного) периода исчислениесуммы налога (суммы авансового платежа)производится с учетом коэффициента.

Органы власти субъекта РФ вправепредусмотреть для отдельных категорийналогоплательщиков право не исчислятьи не уплачивать авансовые платежи поналогу.

Организации,исчисляют сумму налога и сумму авансовогоплатежа самостоятельно.

Сумма налогак уплате = исчисленная сумма налогаминус авансовые платежи по налогу,уплаченными в течение налоговогопериода.

Суммаавансового платежа по итогам каждогоотчетного периода равна 1/4 произведенияналоговой базы и налоговой ставки. Сумма налога, подлежащая уплатефизическими лицами, исчисляетсяналоговыми о

Уплата налогаи отчетность: Уплата налога и авансовыхплатежей производится в бюджет по местунахождения транспортных средств впорядке и сроки, которые установленызаконами субъектов РФ.

В течениеналогового периода организации уплачиваютавансовые платежи по налогу, еслизаконами субъектов РФ не предусмотреноиное. По истечении налогового периодауплачивают сумму налога.

По истеченииналогового периода организации,представляют в налоговый орган по местунахождения транспортных средствналоговую декларацию по налогу непозднее 1 февраля следующего года.

Налогоплательщики,отнесенные к категории крупнейших,представляют налоговые декларации вналоговый орган по месту учета в качествекрупнейших налогоплательщиков.

Физическиелица, уплачивают транспортный налог наосновании налогового уведомления,направляемого налоговым органом.

Направлениеналогового уведомления допускается неболее чем за 3 налоговых периода,предшествующих календарному годунаправления.

Срок уплатыналога не может быть установлен ранее1 ноября года, следующего за истекшимналоговым периодом. (пункт введен ФЗ от27.07.2010 N 229-ФЗ)

6.Порядокисчисления и уплаты налога на доходыфизических лиц

Налогоплательщики:Физические лица, являющиеся налоговымирезидентами РФ, Физические лица,получающие доходы от источников в РФ ине являющиеся налоговыми резидентамиРФ.

Налоговыми резидентами признаютсяфизические лица, фактически находящиесяв РФ не менее 183 календарных дней втечение 12 следующих подряд месяцев.

Период нахождения в РФ не прерываетсяна периоды выезда за границу на срокменее 6 месяцев для лечения или обучения.

Объектналогообложения: Доход, полученныйналогоплательщиками: физическимилицами, являющимися налоговыми резидентамиРФ – от источников в РФ или за пределамиРФ; физическими лицами, не являющихсяналоговыми резидентами РФ – от источниковв РФ.

Ряд доходовне подлежит обложению НДФЛ (Государственныепособия, за исключением пособий повременной нетрудоспособности, иныевыплаты и компенсации, выплачиваемыев соответствии с действующимзаконодательством. Пенсии погосударственному пенсионному обеспечениюи трудовые пенсии, социальные доплатык пенсиям, Все виды компенсационныхвыплат (в пределах норм), связанных с:

возмещениемвреда, причиненного увечьем или инымповреждением здоровья; бесплатнымпредоставлением жилых помещений икоммунальных услуг. Выплаты, производимыедобровольцам в рамках гражданско-правовыхдоговоров, предметом которых являетсябезвозмездное выполнение работ, оказаниеуслуг.

Вознаграждения донорам за сданнуюкровь, материнское молоко и иную помощь;Алименты, получаемые налогоплательщиками;Суммы, получаемые в виде грантов(безвозмездной помощи); Cуммы единовременныхвыплат (в т.ч.

в виде материальной помощи),осуществляемых: налогоплательщикам всвязи со стихийным бедствием или сдругим чрезвычайным обстоятельством,а также налогоплательщикам, которыеявляются “членами семей” лиц,погибших в результате стихийных бедствийили других чрезвычайных обстоятельствнезависимо от источника выплаты;работодателями членам семьи умершегоработника, бывшего работника, вышедшегона пенсию, или работнику, бывшемуработнику, вышедшему на пенсию, в связисо смертью члена (членов) его семьи;налогоплательщикам из числа малоимущихи социально незащищенных категорийграждан в виде сумм адресной социальнойпомощи, оказываемой за счет средствфедерального бюджета, бюджетов субъектов,местных бюджетов и внебюджетных фондовв соответствии с программами, утверждаемымиорганами государственной власти, налогоплательщикам, пострадавшим оттеррористических актов на территорииРФ. Cтипендии учащихся, студентов,аспирантов)

Налоговаябаза: все доходы налогоплательщика,полученные в денежной и в натуральнойформах, и доходы в виде материальнойвыгоды.

https://www.youtube.com/watch?v=qCvElNicKnc

Налоговаябаза определяется отдельно по каждомувиду доходов, в отношении которыхустановлены различные налоговые ставки.

Для доходов,в отношении которых предусмотренаналоговая ставка 13%, налоговая база -денежное выражение доходов, уменьшенныхна сумму налоговых вычетов. Для доходов,в отношении которых предусмотрены иныеналоговые ставки, налоговая база -денежное выражение доходов, при этомналоговые вычеты не применяются.

Налоговыйпериод: Календарный год

Налоговыевычеты:

– Стандартныеналоговые вычеты (3000 рублей за каждыймесяц для лиц: получивших или перенесшихлучевую болезнь и другие заболевания,связанные с радиационным воздействиемвследствие катастрофы на ЧернобыльскойАЭС, инвалидов ВОВ, В размере 500 рублейза каждый месяц для лиц: Героев СоветскогоСоюза и Героев РФ, лиц, награжденныхорденом Славы трех степеней; участниковВов, Вычет на детей: с 1 января 2012 года:1 400 рублей – на первого ребенка; 1 400 рублей- на второго ребенка; 3 000 рублей – натретьего и каждого последующего ребенка;3 000 рублей – на каждого ребенка в случае,если ребенок в возрасте до 18 лет являетсяребенком-инвалидом, или учащегося очнойформы обучения, аспиранта, ординатора,интерна, студента в возрасте до 24 лет,если он является инвалидом I или IIгруппы.)

Вычет действуетдо месяца, в котором доход налогоплательщика,исчисленный нарастающим итогом с началаналогового периода (в отношении которогопредусмотрена налоговая ставка 13%)налоговым агентом, предоставляющимданный стандартный налоговый вычет,превысил 280 000 рублей.

Налогоплательщикам,имеющим право более чем на один стандартныйналоговый вычет, предоставляетсямаксимальный из соответствующих вычетов.При этом вычет на детей предоставляетсянезависимо от предоставления другихстандартных налоговых вычетов.

– Социальныеналоговые вычеты (Сумма доходов,перечисляемых налогоплательщиком ввиде пожертвовани, Сумма, уплаченнаяналогоплательщиком в налоговом периодеза свое обучение в образовательныхучреждениях, Сумма, уплаченнаяналогоплательщиком-родителем за обучениесвоих детей в возрасте до 24 лет,налогоплательщиком-опекуном за обучениесвоих подопечных в возрасте до 18 лет надневной форме обучения в образовательныхучреждениях, Сумма, уплаченнаяналогоплательщиком в налоговом периодеза услуги по лечению, предоставленныеему медицинскими учреждениями РФ, атакже уплаченной налогоплательщикомза услуги по лечению супруга (супруги),своих родителей и (или) своих детей ввозрасте до 18 лет в медицинскихучреждениях, в размере стоимостимедикаментов, назначенных им лечащимврачом, приобретаемых налогоплательщикамиза счет собственных средств, Сумма,уплаченная налогоплательщиком вналоговом периоде дополнительныхстраховых взносов на накопительнуючасть трудовой пенсии)

– Имущественныеналоговые вычеты (Суммы, полученныеналогоплательщиком от продажи жилыхдомов, квартир, комнат, включаяприватизированные жилые помещения,дач, садовых домиков или земельныхучастков и долей в указанном имуществе,находившихся в собственностиналогоплательщика менее 3х лет, но непревышающих в целом 1 000 000 рублей., Суммы,полученные в налоговом периоде отпродажи иного имущества, находившегосяв собственности налогоплательщикаменее трех лет, но не превышающих в целом250 000 рублей)

– Профессиональныеналоговые вычеты (Физические лица,осуществляющие предпринимательскуюдеятельность безобразования юридическоголица – Сумма фактически произведенныхими и документально подтвержденныхрасходов, непосредственно связанных сизвлечением доходов; Налогоплательщики,получающие доходы от выполнения работ(оказания услуг) по договорамгражданско-правового характера – Суммафактически произведенных ими идокументально подтвержденных расходов,непосредственно связанных с выполнениемэтих работ (оказанием услуг);Налогоплательщики, получающие авторскиевознаграждения или вознаграждения засоздание, исполнение или иное использованиепроизведений науки, литературы иискусства, вознаграждения авторамоткрытий, изобретений и промышленныхобразцов. – Сумма фактически произведенныхи документально подтвержденных расходов.Если расходы не могут быть подтвержденыдокументально, они принимаются к вычетув пределах установленных норм.)

– Вычеты припереносе на будущие периоды убытков отопераций с ценными бумагами и финансовымиинструментами срочных сделок

Налоговыеставки: 13%, если иное не предусмотренониже;

35% в отношениидоходов: стоимости выигрышей и призов,в части превышающей 4000 рублей; процентныхдоходов по вкладам в банках в частипревышения суммы, рассчитанной исходяиз действующей ставки рефинансированияв течение периода, за который начисленыпроценты, по рублевым вкладам;

30% в отношениидоходов, получаемых нерезидентами РФ

9% в отношениидоходов от долевого участия, полученныхв виде дивидендов.

Исчислениеналога: Сумма налога исчисляется каксоответствующая налоговой ставкепроцентная доля налоговой базы. Общаясумма налога исчисляется по итогамналогового периода применительно ковсем доходам налогоплательщика, которыеотносится к соответствующему налоговомупериоду.

Уплата налогаи отчетность: Налоговые агенты перечисляютсуммы налога не позднее дня фактическогополучения в банке наличных денежныхсредств на выплату дохода или дняперечисления дохода на счет налогоплательщикав банке.

До 1 апрелягода, следующего за истекшим налоговымпериодом налоговые агенты представляютв налоговый орган по месту своего учетасведения о доходах физических лицистекшего налогового периода (форма2-НДФЛ) .

Отдельныекатегории физических лиц уплачиваютналог по месту учета налогоплательщикав срок не позднее 15 июля года, следующегоза истекшим налоговым периодом. Приэтом авансовые платежи уплачиваютсятакими налогоплательщиками на основанииналоговых уведомлений:

за январь -июнь – не позднее 15 июля текущего годав размере 1/2 годовой суммы авансовыхплатежей

за июль -сентябрь – не позднее 15 октября текущегогода в размере 1/4 годовой суммы авансовыхплатежей;

за октябрь- декабрь – не позднее 15 января следующегогода в размере 1/4 годовой суммы авансовыхплатежей.

Налоговуюдекларацию (форма 3-НДФЛ, 4-НДФЛ) в срокне позднее 30 апреля года, следующего заистекшим налоговым периодом представляют:отдельные категории физических лиц,физические лица в отношении отдельныхвидов доходов.

В случаепрекращения деятельности до концаналогового периода налогоплательщикиобязаны в пятидневный срок со дняпрекращения деятельности представитьналоговую декларацию о фактическиполученных доходах в текущем налоговомпериоде.

Источник: https://StudFiles.net/preview/5797133/page:3/

Юрпомощь
Добавить комментарий