Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому положена льгота и как правильно ее оформить

Содержание
  1. Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
  2. Требования к заявителю вычета
  3. Условия получения льготы по расходам на покупку земли
  4. Какие затраты можно включить в н/в
  5. Размер налогового вычета в 2018 году
  6. Расчет суммы, подлежащей возврату
  7. Порядок получения НВ
  8. Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка
  9. Законодательное регулирование
  10. Последние новости и изменения в данном вопросе
  11. Кто и на каких условиях может получить возврат налога
  12. Правила расчет размера вычета
  13. Порядок получения и список необходимых документов
  14. Особенности предоставления вычета при различных условиях
  15. Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%?
  16. Каким условиям должен соответствовать налогоплательщик и что нужно для оформления вычета
  17. Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома
  18. Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом
  19. Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку
  20. Размер вычета при покупке за свои деньги
  21. Размер вычета при покупке в ипотеку
  22. Документы для получения вычета
  23. Порядок получения вычета в ФНС и через работодателя
  24. Выводы
  25. Как оформить налоговый вычет за покупку дачи?
  26. Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?
  27. Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:
  28. Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?
  29. Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:
  30. Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи
  31. Бланк вам предоставят в налоговой службе – или же воспользуйтесь таким образцом:
  32. Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция
  33. Сумму компенсации можно получить сразу же – или постепенно:
  34. Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом
  35. Налоговый вычет при покупке земельного участка
  36. Как оформить
  37. Документы
  38. Сроки выплат
  39. Выводы
  40. Налоговые вычеты при покупке земельного участка в Москве

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому положена льгота и как правильно ее оформить

​Налоговый вычет (далее НВ) при покупке земельного участка относится к имущественным вычетам, порядок возмещения которого установлен ст. 220 НК РФ.

Существенных отличий в порядке заявления данная льгота не имеет, но необходимо учитывать ряд особенностей, характерных для данного НВ.

Рассмотрим вкратце как происходит возврат средств, истраченных на покупку земли в 2018 году и в каких случаях это сделать не удастся.

Требования к заявителю вычета

  • Наличие в том году, за который заявляется вычет, доходов, с которых в бюджет производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % НВ по ним государство не подтвердит.

Также в НВ будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

  • Проживание на территории России более 183 дней.

Если гражданин большую часть времени пребывал за пределами РФ в НВ ему также будет отказано.

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

  • НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

  • Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

  • Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

  • Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

  • На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Какие затраты можно включить в н/в

  • По покупке земли;
  • По строительству дома;
  • По внутренней отделке (затраты по покупке мебели, сантехники и т.п. возмещению не подлежат);
  • По разработке проектно-сметной документации;
  • По прокладке сетей газо-водо-электроснабжений и канализации;
  • По уплаченных ипотечным процентам

Размер налогового вычета в 2018 году

Максимально возможная сумма принимаемых затрат в 2018 году составляет:

  • 2 млн. руб. на покупку земли и строительство дома;
  • 3 млн. руб. на возмещение по ипотечным процентам.

Необходимо отметить, что если земля приобретена до 2014 года (и ипотека оформлена соответственно тоже) то НВ по процентам ограничения не имеет.

Расчет суммы, подлежащей возврату

Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.

Пример № 1:

Виноградов А.Л. в 2016 году приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы составили 5 652 000 млн. руб. Так как сумма затрат превышает предельный размер НВ, возместить он может лишь 2 млн. руб. и на руки получит 260 тыс. руб.:

2 млн. руб. х 13%

Если сумма трат менее 2 млн. руб., они принимаются в полном объеме.

Пример № 2:

Виноградов А.Л. в 2016 году купил з/у и построил на нем небольшой домик. Все затраты обошлись ему в 1,5 млн. руб.

К возврату он сможет поставить всю сумму истраченных средств и на руки получит 195 тыс. руб.:

1,5 млн. руб. * 13%

Порядок получения НВ

Через налоговый орган

  • Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  • Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
  • Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за покупку земли

Через работодателя

  • Шаг 1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
  • Шаг 2. Составление заявления на получение НВ у работодателя;
  • Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган;
  • Шаг 4. Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
  • Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

Образец заявления на налоговый вычет у работодателя

Если у вас возникли какие-либо вопросы, и вы до конца не разобрались, можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, ЛПХ, в ДНП, в СНТ или же вам требуется помощь в заполнении деклараций и подготовке всех необходимых документов для получения НВ, то наш дежурный юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

Налоговая система предполагает выполнение 2-х функций:

  1. Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
  2. Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

Законодательное регулирование

Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами:

  1. Налоговым кодексом РФ.
  2. Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Последние новости и изменения в данном вопросе

Налоговый вычет в 2017 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

Величина максимально возможного размера в 2017 году:

Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

  • Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
  • Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
  • По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Правила расчет размера вычета

Воспользоваться вычетом можно только 1 раз.

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 тыс. руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

  • застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
  • земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
  • в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

  1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
  3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
  4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
  5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
  6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
  7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
  8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Особенности предоставления вычета при различных условиях

Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/pokupka-zemelnogo-uchastka.html

Налогообложение при купле продаже земельного участка: как вернуть 13%?

На покупку земли уходит немало средств. Но у россиян есть возможность вернуть назад часть потраченной суммы. Для этого нужно оформить налоговый имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ 13% назад могут далеко не все россияне и данное налоговое послабление распространяется на покупку не каждого земельного участка.

Каким условиям должен соответствовать налогоплательщик и что нужно для оформления вычета

Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома

Существует несколько базовых условий, которые позволяют гражданину претендовать на налоговый вычет:

  • он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
  • наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение земельного участка под ИЖС. На это требование стоит обратить особое внимание. На покупку земли под иные цели (ЛПХ, садоводство, огородничество) налоговый вычет не распространяется.

В Налоговом кодексе прописано одно важное условие: оформить вычет можно только после возведения дома на участке, либо при покупке одновременно земли и дома. Если гражданин самостоятельно построил дом на земле, то налоговую льготу ему предоставят только после того, как он узаконит постройку, т.е. оформит на нее все документы и вступит в права собственности.

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом. В 2016 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:

  • стоимость участка под ИЖС;
  • затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);
  • затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
  • расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
  • прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).

Все эти расходы включаются в состав основного имущественного вычета. Что касается таких немаловажных статей затрат как покупка мебели, сантехники, благоустройство участка, услуги дизайнеров, то они не подлежат возмещению.

Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом

В случае приобретения уже готового участка с домом у россиян есть возможность сразу получить вычет после оформления прав собственности. Регистрация постройки производится в Росреестре.

К купленному дому предъявляют два основных требования:

  • он должен располагаться на территории РФ;
  • строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).

В состав вычета также можно включить не только саму стоимость участка и дома, но и расходы на его отделку, подключение к инженерным сетям, покупку отделочных материалов.

Но затраты включаются в пределах закрепленного в налоговом кодексе лимита.

Максимальный размер имущественного возврата сейчас составляет:

  • 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
  • 3 млн. – на выплату процентов по ипотечным кредитам.

Такое ограничение установлено только с 2014 года. Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме без ограничений.

Если фактические затраты налогоплательщика превысили лимит в 2 млн.р., то учитывается именно эта величина. Воспользоваться имущественным вычетом граждане могут несколько раз, пока из совокупные затраты на покупку недвижимости не достигнут лимита.

Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку

Граждане могут оформить вычет не только на затраты на покупку земли и дома, но и на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Также допускается возврат в случае рефинансирования полученного ранее кредита в другом банке.Проценты по ипотеке можно вернуть как в составе основного вычета, так и отдельно.

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:

  • кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
  • проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
  • остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
  • вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Максимальный размер возврата при покупке земли с домом в кредит составляют 5 млн.р. (из которых 3 млн.р. по процентам и 2 млн.р. – по основному долгу).

Размер вычета при покупке за свои деньги

Многие граждане ошибочно полагают, что при покупке дома они могут получить назад до 2 млн.р. На самом деле это не так. Во-первых, можно максимально вернуть 13% от указанной суммы, т.е. не более 260 тыс.р.

Приведем два примера расчетов: когда покупка оказалась в пределах лимита и превысила его.

Размер вычета при покупке в ипотеку

При покупке земли в ипотеку можно вернуть до 3 млн.р. по уплаченным процентам.

Документы для получения вычета

Для получения вычета от гражданина потребуется собрать установленный пакет документов.

Их можно разделить на следующие группы:

  • заявление на вычет;
  • налоговая документация (декларация);
  • документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
  • платежные документы;
  • свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
  • документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
  • платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
  • дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
  • сведения о налогооблагаемых доходах;
  • реквизиты банковского счета (выписка);
  • свидетельство о браке (если имеется).

Документы на возврат нужно успеть подать в течение 3-х лет после покупки. Например, если дом с землей куплены в 2016 году оформить вычет нужно до 2019 года иначе истечет срок давности и деньги уже не вернут.

Налоговики будут проверять представленные сведения до 3 месяцев. После чего заявитель получит переплату на указанный в заявлении банковский счет.

Порядок получения вычета в ФНС и через работодателя

Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах. В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).

Как и большинство других налоговых вычетов, имущественный и земельный, можно получить через ФНС по месту жительства и через работодателя. Каждый из этих способов имеет свои нюансы.

Для оформления возврата в ФНС нужно дождаться окончания года, в котором совершена покупка, и подать пакет документов. После их проверки средства перечислят на счет физлица.

Получение вычета в указанном случае также стоит начинать с визита в ФНС для того чтобы налоговики предоставили уведомление о праве на уменьшение налогооблагаемой базы. Потребуется стандартный пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.

Например, ежемесячный доход Алешина составляет 35000 р. С него ежемесячно удерживают НДФЛ 13% и на руки он получает 30450 р. (35000-35000*13%). При оформлении возврата его чистый ежемесячный заработок увеличится на 4550 р.

Выводы

Полученный вычет позволяет гражданам компенсировать часть затрат на покупку земли и дома. Земля должна быть куплена в целях жилищного строительства или содержать на своей территории жилой дом, иначе преференция не полагается.

Есть также целый спектр дополнительных ограничений. Основанием для отказа в предоставлении вычета будет:

  • приобретение земли у родственников,
  • отсутствие дома на участке,
  • незарегистрированные права собственности на дом,
  • иное предназначение земли (не ИЖС),
  • приобретение земли на средства государственных субсидий или на деньги работодателя.

Участок с домом можно приобрести на средства ипотечного кредита. Максимальный вычет по стоимости приобретённой недвижимости сегодня составляет 2 млн., по уплаченным процентам – 3 млн.р.

Оформить вычет можно через ФНС или работодателя при предъявлении подтверждающих документов.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/zemelnyj/kuplya-prodazha/kak-vernut-13.html

Как оформить налоговый вычет за покупку дачи?

Приобретая дачу, россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть 13% от затраченных средств.

Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить возврат, какая документация необходима, а также определим, кто может рассчитывать на компенсацию.

статьи:

Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?

Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли – и, как в нашем случае, дачи.

Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него – неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.

В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.

Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.

Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.

Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?

Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).

Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи – неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.

Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.

Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:

Участки, которые подходят:
Для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
Для личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
Для дачного строительства или же для ведения дачного хозяйства.

В том случае, если жилой дом расположен на садовом участке, то требуется решение суда в подтверждение, что дом является жилым.

Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи

В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

  1. Справку 2-НДФЛ с работы.
  2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
  4. Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
  5. Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
  6. Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
  7. Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.

Бланк вам предоставят в налоговой службе – или же воспользуйтесь таким образцом:

Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция

Для получения налоговой компенсации необходимо следовать такой инструкции:

  1. Соберите все документы, сделайте копии.
  2. Напишите заявление.
  3. Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
  4. Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.

Сумму компенсации можно получить сразу же – или постепенно:

  1. 1 способ – деньги возвращает налоговая, перечисляя их на ваш банковский счет. Учитывается 1 год. Сумму делится на несколько периодов, за следующий год вы также сможете получить вычет.
  2. 2 способ – получение денег через работодателя.

    Налоговая должна направить ему документы, согласно которым с вас не будут удерживать 13% налог. Таким образом, вы будете получить ежемесячно компенсацию по затраченным средствам.

Каким способом получать средства – должны решить сами.

Выбирать за вас налоговый инспектор не сможет.

Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом

Название отдела налоговой инспекцииАдресКонтактные телефоны
УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76.Телефон +7 (812) 740-40-40. Cправки о входящей корреспонденции  +7 (812) 740-40-70.Факс +7 (812) 315-26-60Режим работы Управления ФНС:Пн-Чт с 9:00 до 18:00. Пт: с 9:00 до 16:45
Режим работы для отделений ФНС одинаков:Пн-Чт: 09.00-18.00.

Источник: https://pravo812.ru/useful/810-kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-dachi.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка

В связи с налоговым законодательством страны граждане РФ, являющиеся финансовыми резидентами, могут получить возврат части денежных средств, которые были потрачены на приобретение в собственность земельных участков.

Приобретая уже построенный дом или землю, предназначенную для использования в личных целях, нужно знать особенности оформления налогового вычета на такую покупку. Эта финансовая операция может иметь три варианта:

  • покупка чистого земельного участка;
  • приобретение земли с уже построенным домом;
  • покупка земли по ипотечному кредиту.

При покупке земли в собственность и получении возврата денежных средств существует достаточно жёсткое правило: участок должен быть использован только под жилищное строительство.

На землю, приобретённую для организации сада, огорода или другого подсобного хозяйства налоговая льгота с возвращением финансовых средств не распространяется.

Если на земельном участке ничего не построено, и он предназначается для строительства жилого дома, то налоговый вычет можно будет получить только тогда, когда жильё будет построено и будут оформлены документы о праве собственности на него. Если на земле уже имеется жилой дом, то вместе с документами на землю, на него так же следует оформить право собственности. Если участок приобретается в кредит, то возврат финансовых средств оформляется отдельно.

Для того чтобы вернуть часть средств, израсходованных на покупку земельного участка нужно отвечать следующим условиям:

  • являться гражданином РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году;
  • иметь постоянный источник дохода, облагаемый налогом 13%.

Неработающие граждане и индивидуальные предприниматели права на возврат денежных средств не имеют. При покупке земли имеется ряд ограничений, при которых льгота не может быть потребована:

  • приобретение участка земли у родственника;
  • отсутствие у продавца прав на землю;
  • участок приобретается не на собственные средства.

Если два человека связаны родственными узами, то в случае оформления акта купли-продажи земли возврат средств не производится. Так родители могут продать своим детям земельный участок, но финансового возврата при такой сделке не будет.

Попытка продажи земельного участка принадлежащего государству или другому собственнику рассматривается как мошенничество.

Нередки случаи продажи земельных участков находящихся в полосе отчуждения железной дороги, которые не могут являться собственностью продавца.

В этом случае имеет место подделка документов, и такие финансовые операции попадают под действие статей Уголовного кодекса.

Покупатель земельного участка не имеет права на возврат денежных средств в том случае, если сделка осуществлялась на государственные средства или деньги работодателя.

При приобретении земельного участка могут иметь место два вида вычета:

  • основной;
  • дополнительный.

Основной денежный вычет привязывается к приобретению земельного участка. Земля может продаваться в чистом виде или с имеющимся на ней жилым домом. Льгота по этой сделке равняется 2 млн. рублей. Дополнительный вычет используется при покупке земли в кредит, и льгота составляет 3 млн. рублей.

Основной вычет можно заявлять неоднократно по разным объектам недвижимости.

Если сумма сделки составляет 1 млн. рублей, то оставшуюся сумму в 1 млн. рублей можно будет заявить при следующей покупке. Максимальная сумма выплаты по этой льготе будет равна 260 000 рублей или 13% от 2 млн. рублей.

Право на дополнительный вычет имеют лица, взявшие ипотечный кредит. Сумма льготы, в этом случае, будет равняться 3 млн. рублей. Это относится к сделкам заключенным после 2014 года.

Льгота на приобретение земельных участков в более ранние сроки будет несколько меньше. Дополнительный вычет по определению не привязан к основному, но имеет некоторые ограничения.

Денежные средства в размере 13% возвращаются не со всей уплаченной суммы, а только с процентов от неё. Кредит должен быть только целевым. Данная льгота не распространяется на потребительский кредит и может быть получена только один раз и по одному объекту. Остаток вторичному заявлению не подлежит.

Получение налоговых льгот, в том числе и денежного вычета с приобретения земельного участка, регламентируется статьёй № 220 Налогового кодекса РФ и законом от 29. 11. 2014 № 382 ФЗ, который включает в себя поправки и дополнения к Налоговому кодексу.

Как оформить

Оформить финансовый вычет можно через налоговую службу или работодателя. В первом случае необходимо выполнить следующие действия:

  • подготовить нужные документы и заполнить заявление;
  • сдать всё в налоговый орган по месту прописки;
  • получить денежные средства на указанный счёт.

При отказе в получении вычета, решение налогового органа можно оспорить, без обращения в суд, подав жалобу в вышестоящую Налоговую службу. При повторном отказе, без уважительной причины, отказ можно оспорить в суде.

Для получения вычета у работодателя разрешительные документы, полученные из налогового органа, предоставляются в бухгалтерию предприятия или учреждения. Денежные средства будут приплюсовываться к ежемесячной заработной плате.

Документы

Для получения вычета при покупке земельного участка нужно подготовить следующие документы:

  • заявление в произвольной форме;
  • подтверждение приобретения земли;
  • право собственности на объект;
  • документ о доходах (2 НДФЛ).

В отдельных случаях может потребоваться свидетельство о заключении брака. Для возврата процентов по кредиту нужно представить банковский договор и график погашения платежей.

Печатная форма 2-НДФЛ

Сроки выплат

Рассмотрение пакета документов может занимать от двух до пяти месяцев, в зависимости от региона проживания. После принятия положительного решения начинается перечисление денежных средств на указанный счёт.

Выводы

Возврат части денежных средств за приобретение в собственность земельного участка является нормальной финансовой операцией, не имеющей никаких дополнительных ограничений. В случае возникновения каких-либо сложностей следует обратиться к адвокату по налоговым делам.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Налоговые вычеты при покупке земельного участка в Москве

При покупке дачи, дома или земельного участка для их возведения, действующее российское налоговое законодательство предусматривает возможность возвращения налогового вычета. В целом порядок его получения аналогичен тому, который действует в случае приобретения квартиры, однако существует ряд специфических особенностей.

Сегодня получение налогового вычета при покупке земельного участка возможно в следующих случаях:

  • если на этой земле будет осуществляться строительство жилого дома – подать документы на получение вычета можно будет только тогда, когда гражданин получит свидетельство о праве собственности (при этом вычет дается исключительно под индивидуальное жилое строительство);
  • на участки, на которых располагается жилой дом – для этого тоже следует получить свидетельство о праве собственности и только потом обращаться в налоговые органы;
  • по ипотечным процентам на приобретение участка – переплату по кредитам можно возместить отдельно, а размер вычета по кредиту не зависит от суммы покупки.

Однако существуют и законные основания для отказа.

В соответствии с действующим налоговым законодательством, чтобы получить вычет при покупке земли, покупатель должен быть гражданином Российской Федерации и жить здесь более 183 дней в году.

Кроме того, он должен быть налогоплательщиком и получать доходы, облагаемые налогом НДФЛ по ставке 13%.

Поэтому безработные, нерезиденты РФ и индивидуальные предприниматели на специальном режиме не имеют права на получение вычета, так как не платят налоги или не проживают в России.

Однако даже если вышеуказанные условия были полностью соблюдены, это не может на 100% гарантировать возращение подоходного налога.  Существуют и дополнительные ограничения. В качестве основания для отказа будут следующие условия:

  • приобретение земли у близких родственников или членов семьи;
  • отсутствие на участке сооруженного объекта жилой недвижимости;
  • другое целевое назначение земли;
  • отсутствие права собственности на имущество;
  • приобретение земли за счет бюджетных средств или работодателя.

В таких случаях получить вычет не получится.

Условно налоговый вычет при покупке земельного участка в 2017 году можно разделить на две категории – основной и дополнительный. Первый дается на непосредственное приобретение земли (максимальная сумма покупки – 2 млн. руб.

), в то время как дополнительный распространяется только на проценты по ипотечному кредиту. При этом максимальный объем покупки составляет 3 млн. руб. Дополнительный и основной вычеты не являются взаимосвязанными, поэтому не суммируются.

Следовательно, граждане имеют право на получение как вычета за покупку, так и за проценты.

 Заявить на получение возврата можно несколько раз по различным объектам недвижимого имущества. При этом обращаться за ним следует по завершению текущего года, в течение которого жилой дом или участок был получен в собственность. Однако не всегда есть необходимость дожидаться окончания года – можно обратиться к работодателю. 

В редакции Налогового кодекса РФ, действующей до 2010 года, не было предусмотрено данных о вычете за покупку земельных участков. Поэтому право на его получение имеют только те граждане, которые смогли оформить право собственности на расположенный там объект недвижимости после 1 января 2010 года.

При этом основной датой считается именно момент регистрации права владения, а не составления и подписания договора купли-продажи. Что касается граждан, вышедших на пенсию, налоговый вычет при покупке земельного участка пенсионерам возможен по доходам последних 4 лет, но земля должна быть приобретена не более 3 лет назад.

Большое значение играет и целевое назначение участка. Например, земля, предназначенная для индивидуального жилищного строительства, подходит для возведения жилого дома, но целевое использование участков для садоводства такую возможность не предполагает. Но для получения вычета играет роль не назначение земли, а наличие на ней объекта жилой недвижимости.

Чтобы получить положенную выплату, потребуются следующие документы на налоговый вычет при покупке земельного участка:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • договор, подтверждающий факт сделки купли-продажи;
  • удостоверение личности и номер налогоплательщика  заявителя;
  • бумаги, которые подтверждают право собственности на участок (свидетельство о регистрации или выписка из единого государственного реестра прав на недвижимость);
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая оплату подоходного налога.

Если же участок приобретается в ипотеку, дополнительно следует подать кредитный договор и банковскую справку об оплате процентов. В случае начисления суммы налогов, полагающихся к возврату, к документации нужно приложить соответствующее заявление на возврат подоходного налога.

После изучения декларации, налоговый орган перечислит положенные деньги в течение 90-дневного периода. Если плательщик подает ложную информацию, в ст. 198 Уголовного кодекса РФ предусмотрена уголовная ответственность за это. Кроме того, нарушителю могут выписать серьезный штраф или даже арест.

Чтобы избежать всевозможных проблем и махинаций, связанных с получением налогового вычета при покупке земли, обращайтесь в Компанию «Правовое решение».

Опытные юристы фирмы предоставят исчерпывающие консультации и окажут компетентную поддержку на всех этапах рассмотрения дела. Мы поможем нашим клиентам защитить свои права и получить все необходимые компенсации, которые положены им по закону.

При этом возможно судебное разбирательство или оспаривание решений налоговых органов.

Задайте вопрос нашему специалисту

Воронин Сергей Анатольевич

Профессионал с положительной практикой решения
сложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.

Источник: https://lawr.ru/services/nalogi-sbory/nalogovyj-vychet/nalogovye-vychety-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka

Юрпомощь
Добавить комментарий