Льготы по транспортному налогу для пенсионеров и правила их применения на местном уровне

Содержание
  1. Налоговые льготы пенсионерам на транспортный налог
  2. Порядок уплаты транспортного налога
  3. Общие положения по налогу на автомобиль для пенсионеров
  4. Как применяется льгота
  5. Региональные льготы
  6. Как подать на льготу
  7. Льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году – как оформить
  8. Законодательство
  9. Какие у пенсионеров льготы по транспортному налогу
  10. Как оформить
  11. Документы
  12. : Льготы на транспортный налог для пенсионеров
  13. Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?
  14. Льготы по налогам на имущество
  15. Льготы по транспортному налогу
  16. Льготы по земельному налогу
  17. Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?
  18. Льготы по транспортному налогу: Необходимые документы и оформление
  19. Что такое льготы по транспортному налогу
  20. Порядок оплаты
  21. Льготы федерального уровня
  22. Кто вправе претендовать на льготы
  23. Какие нужны документы
  24. Оформление льготы
  25. Как получить льготу на транспортное средство
  26. Что делать, когда отказали в получении льготы по транспортному налогу
  27. Какие налоговые льготы доступны пенсионеру при уплате транспортного налога
  28. Что нужно знать пенсионеру о транспортном налоге
  29. Когда пенсионер освобождается от уплаты транспортного налога на 100 %
  30. Кто еще может получить скидку при уплате налога
  31. Как обстоят дела с налоговыми льготами на автомобиль для пенсионеров в регионах РФ
  32. Как рассчитывается налоговая льгота для пенсионеров по налогу на автомобиль

Налоговые льготы пенсионерам на транспортный налог

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров и правила их применения на местном уровне

Общий порядок начисления и уплаты транспортного налога для пенсионеров регулируется положениями Налогового Кодекса и региональным законодательством.

В каждом субъекте Федерации действуют свои льготы пенсионерам по транспортному налогу, установленные на местном уровне.

Данный вид льготы предусматривает полное или частичное освобождение от платежа в региональный бюджет, исходя из количества транспортных средств, их технических возможностей и других нюансов.

Порядок уплаты транспортного налога

Налог на транспорт обязаны платить все граждане, владеющие не только автомашинами, но и любыми другими видами транспорта, зарегистрированными в ГИБДД. Обязанность платить налог возникает с момента, как только средство было поставлено на учет.

Транспортный налог ежегодно уплачивается в строго отведенное законом время. Основанием для платежа является квитанция, которую направляют в адрес налогоплательщика заблаговременно. Все расчеты по налогу для физических лиц производят сотрудники налоговой, а реквизиты для перечисления уже указаны в платежном документе.

ВАЖНО! Все автовладельцы должны уплатить не позднее 1 декабря текущего года. Если просрочить выплату по налогу, начисляется штраф.

Для ряда категорий граждан законодательством предусмотрены льготы, частично или полностью освобождающие от уплаты. Пенсионеры относятся к категории граждан, нуждающихся в социальной защите и поддержке государства.  Поэтому так важно знать, платят ли лица пенсионного возраста налог на транспорт.

Общие положения по налогу на автомобиль для пенсионеров

Налог на транспорт относится к региональным сборам, направляемым в местный бюджет.  Каждый субъект Федерации самостоятельно определяет, как конкретно будет реализована льгота в отношении пенсионеров.

На федеральном уровне закреплены следующие положения, касающиеся уплаты транспортного налога после выхода на пенсию:

  • льгота действует в отношении лиц, получающих трудовую пенсию;
  • налоговое послабление применимо только в отношении 1 единицы каждого вида транспорта, если у пенсионера есть два и более автомобилей, освобождение будет действовать только на 1 автомобиль;
  • вне зависимости от количества оснований для льготы, воспользоваться ею можно только по одной из причин, без суммирования скидки;
  • существует три варианта реализации льготы: полное, частичное освобождение или фиксированный размер.

Как применяется льгота

Чтобы воспользоваться льготой в конкретном регионе, необходимо уточнить, какие конкретно положения действуют на местном уровне.

Льгота не назначается автоматически. Она начнет действовать только после обращения налогоплательщика в территориальное отделение фискального органа. Основанием служит заявление с приложением подтверждающих документов. Пока право на льготу не будет подтверждено, налоговый платеж рассчитывается по стандартной схеме.

Таким образом, чтобы получить освобождение от уплаты, по выходу на пенсию гражданин должен обратиться с местное отделение ФНС для консультации, какие права в отношении налогоплательщика данной категории действуют в конкретном регионе.

В зависимости от места обращения за льготой, могут применяться следующие правила налогообложения автовладельцев:

  • право не платить налог распространяется только на 1 средство, даже если пенсионер владеет несколькими;
  • некоторыми субъектами Федерации применяется частичная оплата налога с 20-50-процентной скидкой;
  • льгота действует только на автомобили определенной мощности и страны производства (во многих регионах предельный лимит по мощности – 150 л.с., на машину, произведенные на территории РФ;
  • полное освобождение в ряде регионов получают автовладельцы пенсионного возраста, если мощность ТС в пределах 100 л.с.

При расчете будущего налога большое значение играет количество лошадиных сил двигателя. Если в регионе льгота действует только на авто до 100л.с., платеж при наличии 120л.с. будет рассчитан только на оставшиеся 20 л.с.

Региональные льготы

Несмотря на действие федеральных норм, приоритет в организации транспортного налогообложения остается у местных властей.

В силу специфики региона будут применяться положения, установленные региональным законодательством:

  1. Для жителей столицы право на льготу пенсионерам не действует, а порядок расчета и уплаты является стандартным, как и для остальных граждан, не относящихся к льготной категории.
  2. Законодательство Санкт-Петербурга освободило лиц пенсионного возраста от налогового платежа по 1 транспортной единице отечественной сборки в пределах 150 л.с. Если в качестве транспорта выступает моторная лодка или иной вид водного транспорта до 30 л.с., сбор в бюджет не уплачивается.
  3. При выходе на пенсию жители Новосибирска не платят в бюджет при наличии ТС из класса мотоциклов и мотороллеров не мощнее 40 л.с. Если движимое имущество представлено легковым автомобилем, применяется 20-процентная скидка при мощности в пределах 150 л.с.
  4. В Нижнем Новгороде, Кирове и Самаре льгота представлена в виде 50-процентной скидки при наличии легкового автомобиля.
  5. В Челябинске ставка по транспортному налогу заметно снижена. Если мощность ТС не превышает 150 л.с., плата не превысит 150 рублей за год (по одному рублю за 1 л.с.)

Сложно предугадать, каково налогообложение пенсионеров в том или ином регионе. Например, в Пермском крае льготу не получают ни пенсионеры, ни инвалиды, ни жертвы Чернобыльской аварии.  Все нюансы уточняют только при личном посещении отделения ФНС.

Как подать на льготу

Что своевременно получить освобождение от налогового сбора, необходимо сразу после выхода на пенсию, обратиться в отделение фискального органа.

Процедура оформления льготы довольно проста и требует передачи в ФНС заявления и подтверждающих документов:

  1. Консультация у налогового специалиста относительно применения налоговых льгот, должны ли налоговики предоставить освобождение. Информацию можно узнать через онлайн-запрос либо при личном посещении. Предварительная консультация избавит от лишних шагов в случае отсутствия льготы, а также позволит выбрать объект, освобождаемый от налога, если у пенсионера есть несколько единиц одного и того же вида транспорта. В случае, если объект применения скидки не выбран налогоплательщиком, специалисты налоговой службы осуществляют выбор самостоятельно, исходя из интересов пенсионера, т.е. освобождение предоставляют на более дорогой автомобиль.
  2. Подготовка заявления. Несмотря на отсутствие строго установленного бланка и допустимость свободной формы документа, в отделении ФНС могут быть готовые бланки заявлений, в которые достаточно внести основную информацию о налогоплательщике, основании для применения скидки, сведениях о транспортном средстве.
  3. Сбор подтверждающей документации. Вся информация, указанная в заявлении, должна быть подтверждена документами: гражданским паспортом, свидетельством ИНН, удостоверением пенсионера, ПТС. Помимо оригиналов следует сделать копии, их могут потребовать в отделении.
  4. Собранные документы вместе с заявлением передают специалисту налоговой. Можно отправить обращение почтовой службой с уведомлением, описью передаваемых документов. Однако рекомендуется лично посетить ФНС. Это позволит оперативно исправить недочеты в заявлении, если таковые будут найдены при проверке. В противном случае, время рассмотрения заявления будет значительно дольше.

На видео о транспортном налоге

Передать информацию в ФНС можно и с помощью интернет-ресурса федерального фискального органа. Подобная опция доступна каждому зарегистрированному пользователю личного кабинета. Заявление направляют вместе с электронными копиями. О факте предоставления льготы налогоплательщика оповестят в режиме онлайн.

Источник: http://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog/nalogovye-lgoty-pensioneram-na-transportnyj-nalog.html

Льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году – как оформить

Лайк   0   697

Пенсионеры относятся к одной из наиболее незащищенных категорий населения России и поэтому государство старается предоставить им различные льготы. Часть льгот предоставляется при оплате налоговых сборов и одним из них является транспортный налог.

Законодательство

Основной закон, определяющий вопросы налогообложения в России – это Налоговый кодекс. В нем установлены общие правила, которые должны соблюдать все региональные законы. Транспортный налог относится к числу региональных и регулируется их нормативной базой.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

Согласно российскому законодательству, транспортный налог это обязательный сбор, оплачиваемый лицами-владельцами транспортных средств. Это закреплено в ст. 357 НК РФ.

Региональные налоги направляются в местный бюджет и подчиняются местным законам. Но все эти законы не должны противоречить Налоговому кодексу.

Таким образом большая часть налоговых льгот устанавливается именно региональными законодательными актами. Это правило закреплено в ст. 356 НК РФ.

Для того чтобы определить имеет ли право на льготы пенсионеры необходимо обратиться к закону, который действует на территории где зарегистрирован данный автомобиль.

На сегодняшний день в каждом субъекте Федерации есть свои законодательные акты и они могут существенно различаться по вопросу предоставления льгот разным незащищенным категориям граждан.

Какие у пенсионеров льготы по транспортному налогу

Налог для физ. лиц исчисляется по простой формуле:

ТН = ставка налога* мощность автомобиля.

То есть налоговая ставка перемножается на число лошадиных сил в двигателе машины.

Это произведение будет начислено к уплате пенсионеру, если он не заявил о наличии у него льготы. Для того чтобы определить какие льготы есть у гражданина, необходимо знать свой закон.

Также важно отметить, что в городах федерального значения Москве и С-Петербурге, есть свои законы, которые существенно отличаются от законов Московской и Ленинградской областей.

Так льготы могут выражаться в процентном отношении к сумме налога, а также в полном освобождении от налога на определенный вид транспорта. Для того, чтобы выяснить какие льготы предоставляются в различных регионах обратимся к местным законам.

В местных законодательных актах помимо перечисления льгот указываются налоговые ставки, которые также существенно различаются по регионам России:

РегионЕсть ли льгота для обычного  пенсионераКатегория пенсионера дающая право на льготыКакая льготаНормативная база
МоскваНет льгот для обычных пенсионеров. Получение льготы возможно только при наличии определенных обстоятельствГерои СССР и РФВетераны боевых действийИнвалиды I- IIгрПолностью освобождены за 1 тр. средствоЗаконг Москвыот 9.07. 2008 года N 33О транспортном налоге
Наличие автомобиля до 70 лсПолностью освобождены
Санкт-ПетербургЕсть. За 1 ТС отеч. производства, мощностью до 150 лс.(включая катер, мотор. лодку)Герои СССР, РФПолные кав. Ордена Славы, Ордена Трудовой славыПолностью за 1 ТС мощностью до 200 л.сЗакон Санкт-ПетербургаО транспортном налоге
Ветераны , Инвалиды ВОВ, Инвалиды I-II грИнвалиды с ограничениями к труд деятельности II-III стЧернобыльцыПолностью за 1 ТС, мощностью до 150 лс. или старше 15 лет
Ленинградская областьЕсть. Владельцы автомобиля мощностью до 100 лс уплачивают 80 % от ставкиГерои СССР, РФИнвалиды ВОВВетераныЧернобыльцыПолностью за 1 ТС мощностью не более 150 лс.Лен. Область Областной Закон о транспортном налоге
Гр-не с 1 автомобилем отеч. производства мощностью 80 лс и с годом выпуска до 1990.Полностью
Московская областьНетГерои СССР, РФЧернобыльцыУчастники ВОВИнвалиды I-II грИнвалиды с детстваПолностью освобождены за 1 транспортное средствоЗакон МО     от 16.11. 2002 года N 129/2002-ОЗ отсылает кЗакону МОот 24.11 2004 года N 151/2004-ОЗО льготном налогообложении в Московской области   
Инвалиды IIIгрВетераны50 % за 1 тр. средство
СтавропольеЕстьПенсионеры  с автомобилем мощностью до 100 лс. Уплачивают 50 %Герои СССР, РФ Чернобыльцы Участники ВОВ Ветераны боевых дейсвтийОсвобождены полностьюЗакон Ставропольского края от 27.11. 2002 года N 52-кзО Транспортном налоге
Воронежская областьНетГерои СССР, РФПолные кавалеры Ордена славыПолностью за 1 ТСЗакон Воронежской областиот 11.06. 2003 г. N 28-ОЗО предоставлении налоговых льгот по уплате ТН
Ветераны ВОВ,Ветераны боевых действий, узники концлагерейЧернобыльцыПолностью за 1 ТС мощностью до 120 лс
Рязанская областьЕстьПенсионеры по старости и пенсионеры ВС и МВД полностью на автомобиль до 150 лс. Герои СССР, РФ Чернобыльцы Участники ВОВ Ветераны боевых действий ПолностьюЗакон Рязанской Облот 22.11. 2002 года N 76-ОЗО ТН на территории Рязанской областиОтсылает к Закону Рязанской обл.  от 15.04 1998 года О налоговых льготах
Вологодская областьЕстьПолностью граждан с 1 ТС мощностью до 150 лсГерои СССР и РФ, награжденные 3-мя Орденами СлавыПолностьюЗакон Вологодской обл от 15.11. 2002 года N 842-ОЗО транспортном налоге
Полностью на 1грузовое ТС мощностью до 85 лс и массой до 1100 кгИнвалидыНа автомобиль мощностью до 150 лс
Полностью в отношении моторной лодки
При наличии нескольких оснований для льгот, пенсионер сам выбирает по каком объекту будет предоставлена льгота

Анализируя приведенную таблицу можно отметить, что в большинстве регионов России для получения льготы по транспортному налогу недостаточно просто достигнуть пенсионного возраста.

В некоторых случаях для получения льготы необходимы дополнительные категории (инвалидность, участие в ВОВ и т.д).

Пенсионер, приобретая автомобиль должен хорошо изучить региональное законодательство, поскольку в некоторых областях при предоставлении льготы имеет значение мощность автомобиля, выражаемая в лошадиных силах (лс).

Как оформить

Важно понимать тот факт, что льготы начисляются только после заявления льготника. То есть, если гражданин сам не обратился за положенной ему по закону льготой, то она не будет учитываться в расчете налога.

Выяснить есть ли право у пенсионера на льготу можно прочитав местный закон о транспортном налоге или же обратившись в налоговую инспекцию. Там же можно уточнить перечень необходимых для оформления льготы документов.

Для заполнения заявления необходимо явиться в отделение налоговой инспекции и взять специальный бланк: 

Есть важное правило которое необходим соблюдать. В заявлении указывается государственный номер автомобиля и его мощность. После рассмотрения данного заявления льгота будет начислена именно на этот автомобиль.

Она будет учитываться до тех пор, пока машина находится во владении у данного пенсионера. То есть написать заявление на льготу достаточно один раз.

Если пенсионер продал автомобиль, который был заявлен в при оформлении льготы, и купил новый, то придется снова обращаться с заявлением о льготе. В противном случае налог по новому автомобилю будет исчисляться без учета льготы.

Документы

К визиту в налоговую инспекцию стоит подготовиться заранее и сделать копии всех необходимых документов. Часто в отделении ФНС нет ксерокопировальной техники и придется искать, где можно снять копию. Чтобы избежать этого лучше позаботится об этом заранее.

Для оформления льготы пенсионеру потребуется:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • пенсионное удостоверение;
  • ПТС автомобиля;
  • свидетельство о регистрации автомобиля.

Подлинники документов нужно взять с собой, чтобы предъявить сотруднику ФНС. Копии документов прикладываются к заявлению и отдаются вместе с ним. Иногда сотрудники не запрашивают подлинники, но лучше иметь их при себе, во избежание накладок.

Для информирования налогоплательщиков в интернете существует очень удобная система, запущенная ФМС. Это личный кабинет налогоплательщика. Для подключения к ней необходимо знать свой ИНН и получить пароль у инспектора. Пароль выдается только налогоплательщику при предъявлении паспорта.

Таким образом кроме конкретного налогоплательщика никто не сможет получить доступ к его личному кабинету и узнать информацию об объектах налогообложения.

Любой гражданин, имеющий права на льготы, должен ими воспользоваться. Но зачастую, пользуясь юридической неграмотностью граждан, льготы не начисляются. Пенсионерам необходимо быть курсе изменений в законодательстве, если они хотят сберечь свой бюджет.

: Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Источник: https://lgotypro.ru/lgoty-pensioneram-po-transportnomu-nalogu/

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов.

Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни.

Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с.

, и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей.

Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов.

Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с.

, в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти.  Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена.

Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Скачать образец заявления на выдачу излишне уплаченного налога

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Источник: http://law03.ru/finance/article/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov

Льготы по транспортному налогу: Необходимые документы и оформление

В России право собственности на транспортные средства предполагает  обязанности по  уплате транспортного налога. Ст.357 НК РФ определяет перечень плательщиков этого налога.

При уклонении от своевременной уплаты владелец авто может привлекаться к ответственности. Существуют льготные категории лиц, освобождаемые от уплаты этого вида взноса.

Кто и как может воспользоваться льготами по транспортному налогу определяется на региональном уровне.

Что такое льготы по транспортному налогу

Транспортный налог — взнос собственника автомобиля в казну государства, за его использование. Порядок уплаты сбора регламентирует  гл. 28 НК. Он относится к категории региональных.

Оплачивать взнос должны граждане, на чьё имя зарегистрированы средства передвижения, признанные объектом налогообложения.

Налогообложению подлежат следующие объекты, согласно ст.  358 НК:

  • машины;
  • мотоциклы;
  • самоходные машины;
  • механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • водные средства;
  • снегоходы;
  • воздушный транспорт.

Физическим лицам сумма обязательная к оплате транспортного налога приходит в  уведомлении по почте Предприятия рассчитывают размер взноса самостоятельно по специальной формуле.

Порядок оплаты

Согласно общим правилам налог на автомобиль уплачивается не позже 1 декабря года, текущего за прошедшим периодом. Оплата производится после получения уведомления об обязанности оплатить налог. Если оно не поступило, рекомендуется запросить информацию в инспекции. Когда есть личный кабинет на сайте ИФНС (www.nalog.ru), сумму подлежащего оплате налога всегда можно увидеть онлайн.

Осуществить взнос в бюджет можно несколькими способами:

  1. через оператора банка;
  2. воспользовавшись терминалом;
  3. с помощью портала Гос услуг (www.gosuslugi.ru);
  4. почтой.

Законодательством установлены федеральные льготы по транспортному налогу. Также есть региональные привилегии, которые утверждены региональными властями. Узнать о том, кто пользуется ими, можно в  территориальном отделении ФМС по месту регистрации. Преференции позволяют сэкономить 50%, а иногда и всю сумму налога.

Льготы федерального уровня

Федеральные привилегии утверждены ст. № 358 НК. Здесь описывается транспорт, с которого не уплачивается транспортный налог. Льготы полагаются владельцам:

  • лодок на вёслах;
  • автомобилей, оборудованных для инвалидов с мощностью не больше 100 л. с;
  • рыболовных судов;
  • судов организаций перевозящих грузы и людей;
  • сельскохозяйственных средств;
  • транспорта органов исполнительной власти;
  • машин в угоне и розыске;
  • воздушного транспорта медицинских организаций.

Дополнительно ст. 361. 1 НК освобождает от уплаты взноса автомобильные средства разрешенной массой свыше двенадцати тонн, зарегистрированные в специальном реестре.

Также местные власти вправе устанавливать льготы на уплату транспортного налога для региона путем утверждения  региональных нормативных актов.

Кто вправе претендовать на льготы

Региональные льготы по налогу на автомобиль утверждаются во всех областях властями самостоятельно, так как взнос носит именно региональный характер. Узнать, есть ли льготы можно, запросив информацию в налоговом органе по месту прописки.

Оформить льготу на автоналог вправе многие категории лиц. Для каждой из них устанавливается индивидуальный размер и условия.

На региональные льготы вправе претендовать:

  • пенсионеры и инвалиды 1 группы и все участники боевых действий, если мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил;
  • многодетные родители;
  • лица, награжденные орденами;
  •   супруги военных, погибших во время несения службы;
  •   владельцы малолитражек;
  • испытатели, ликвидаторы и работники, служащие в зоне ЧАС;
  • предприятия, деятельность которых направлена на поддержку социально незащищенной категории лиц.

Данный список остается открытым. Категории граждан могут расширяться в зависимости от области действия. Списки льготников ежегодно обновляются региональными властями.

Пенсионеры — в большей степени пользуются такой привилегией. Размеры налога зависят от страны изготовителя машины, года ее выпуска и населенного пункта проживания.

Еще одна льготная категория — многодетные семьи. Чтобы семья пользовалась льготой, авто в собственности не должно превышать 150 лошадиных сил. Преференция действует, пока официальный статус многодетной семьи актуален.

Освобождения от уплаты налога можно добиться только на одну единицу автомобильного средства. Если в семье две машины, действовать она будет только на одну из них.

Важно!

Нельзя передать льготу по доверенности. К примеру, если у собственника машины отец ветеран ВОВ, привилегия не положена. Оформить льготу вправе только сам ветеран относительно собственного авто.

Какие нужны документы

Список документации на оформление льготы по уплате налога зависит от обратившегося лица.

Пенсионер должен предоставить ИФНС для оформления льготы на транспортный налог:

  1. заявление;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. паспорт;
  4. если присутствует инвалидность — соответствующее удостоверение;
  5. документы на машину ( ПТС/СТС).

Многодетные родители должны предоставить:

  1. заявление;
  2. документ на транспортное средство ( ПТС/СТС).;
  3. паспорт;
  4. свидетельства о рождении детей;
  5. иногда запрашивают справку, подтверждающую статус малоимущих лиц.

В отдельных случаях могут понадобиться дополнительные документы:

  • справка об инвалидности;
  • военный билет;
  • документ, свидетельствующий о потере кормильца;
  • удостоверение Чернобыльца.

Точный список  документации рекомендуется уточнить в ФНС по месту регистрации.

Все бумаги предоставляются совместно с ксерокопиями. Заверять их нет необходимости, это сделает инспектор налоговой службы. Перед походом инспекцию рекомендуется проверить правильность заполнения всех документов. Это поможет избежать дополнительной траты времени.

Подать документы желательно до получения уведомления об уплате налога. В противном случае, необходимо обратиться в инспекцию для проведения перерасчёта.

Оформление льготы

Для  оформления льготы по транспортному налогу,  нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации. Здесь заполняется заявление, ошибки и исправления в нем недопустимы. При возникновении трудностей с самостоятельным заполнением форму можно обратиться за помощью специалиста.

Льготы предоставляются с момента принятия полного пакета документации специалистом инспекции.

Форму заявления обычно можно получить непосредственно в отделении  ФНС, документ должен включать обязательную информацию:

  • в правом верхнем углу обозначается наименование органа, должность и Ф. И. О. специалиста, которому подается заявление;
  • чуть ниже указывается Ф.И.О. и дата рождения заявителя, а также ИНН;
  • номер телефона заявителя;
  • данные паспорта;
  • ссылка на законодательный акт, на основании которого предоставляется льгота;
  • полная информация об автомобиле: дата регистрации, мощность, марка и т.п.;
  • указание на требование предоставить льготу;
  • список приложенной документации.

Под текстом  заявления указывается дата и подпись плательщика.

Как получить льготу на транспортное средство

  • Лично явиться в инспекцию с требуемым пакетом документации и сдать её специалисту. Можно сделать это через представителя, но дополнительно потребуется нотариальная доверенность.
  • Отправить пакет бумаг почтой. Тогда ксерокопии предварительно придется заверить. Не обязательно посещать нотариус, достаточно на каждом листе поставить подпись, дату и фразу «копия верна». Отправляют подобную документацию письмом с уведомлением. Обязательно вложить опись со списком бумаг. Второй экземпляр описи остается на руках, так же вернется уведомление о доставке. Эти документы могут служить доказательством отправки письма, в случае судебного разбирательства.

В личном кабинете Гос услуг дополнительно придется пройти процедуру подтверждения. Она бесплатная, но требует некоторого времени.

На почту приходит письмо с кодом, который необходимо ввести для подтверждения данных.

Зарегистрировать личный кабинет на сайте ИФНС помогут специалисты инспекции. Для этого требуется обратиться к ним с паспортом. Они выдадут логин и пароль, которые потом нужно сменить.

Как оформить льготу, заявитель решает самостоятельно. Оптимальным решением считается личное обращение, так как при обнаружении недочетов их можно исправить на месте. Соответственно, оформление не занимает много времени. Если отправлять документы почтой, процедура затягивается: пока отправление дойдет, потом  документы проверят и отправят назад. На эти процедуры уйдет немало времени.

Важно!

Рассмотрение документации происходит на протяжении десяти дней, после чего заявителю приходит уведомление о предоставлении привилегии.

Что делать, когда отказали в получении льготы по транспортному налогу

Порою, налоговая инспекция отказывает в предоставлении налоговой льготы транспортного налога. Если человек уверен, что послабления ему положены, он может предпринять следующие меры:

  • Обратиться в высший налоговый орган по иерархии с письменной жалобой по ст. 140 НК РФ.  При подаче  в территориальное отделение она будет в течение 3 дней передана работникам вышестоящей инспекции.
  • Если ответ получен отрицательный либо вообще не получен, нужно обращаться в суд. Поэтому, все обращения и ответы инспекции придется приложить к исковому заявлению.

Итак, перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу, устанавливают региональные власти. Ст. 358 НК РФ определяет транспортные средства, исколоченные из налоговой базы.

Источник: https://lgotoved.ru/lgoty/lgoty-po-transportnomu-nalogu

Какие налоговые льготы доступны пенсионеру при уплате транспортного налога

Какие налоговые льготы доступны пенсионеру при уплате транспортного налога

Региональное законодательство устанавливает порядок и объем транспортного налога. Ввиду большого размера данного налога, на местном уровне определяется порядок применения льгот к различным категориям граждан. Различные налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляются в отдельных субъектах РФ органами местной власти.

Законодательство федерального уровня не содержит в себе таких положений, которые полностью бы освободили лиц преклонного возраста от налогового обязательства.

Налоговые привилегии предоставляются исключительно тем пенсионерам, которые подготовили пакет документов, установленный фискальными органами, и направили его вместе с соответствующим заявлением.

Что нужно знать пенсионеру о транспортном налоге

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

Оплата транспортного налога является обязанностью каждого гражданина, вне зависимости от возраста. Такие положения зафиксированы налоговым законодательством. Наиболее важными сведениями, которыми должны владеть налогоплательщики, являются:

  • размер налогообложения, включая формулу исчисления;
  • сроки возмещения;
  • способ оплаты;
  • льготы и их применение.

Сумма налога на транспорт определяется по формуле: ТН= НС х Мощность х Т, где

  • под НС понимается региональная налоговая ставка;
  • мощность определяется в лошадиных силах транспортного средства;
  • под Т понимается временной отрезок, связанный с владением авто.

Возмещение данного вида обязательного платежа, осуществляется один раз в год. Ввиду того, что транспортный налог относится к одному из видов регионального обязательства, сроки его возмещения определяются законодательством отдельных субъектов РФ.

Обратите внимание! Уточнить точную дату выплаты можно ознакомившись с региональным законодательным актом или обратившись к представителям местного налогового органа.

Осуществить оплату можно:

  • путем заполнения квитанции об уплате и перечисления требуемой суммы через любое банковское учреждение, действующее на территории РФ, в том числе Сбербанка или «Почту России»;
  • путем формирования и оплаты квитанции на портале Госуслуг.

Налог на транспорт является довольно высоким видом обязательного платежа, взимаемого с владельцев транспортных средств. Высокий показатель суммы возмещения не всегда по карману людям, доход которых ограничен лишь государственным обеспечением.

Со стороны государства установлена общероссийская льгота пенсионерам на транспортный налог, которые являются собственниками двух и более автомобилей.

Такая привилегия заключается в возможности снижения объема обязательства в отношении одного из автомобилей.

Право выбора авто, на которое будет распространяться скидка, предоставлено пенсионеру, который имеет возможность произвести расчеты налогообложения и определить наиболее выгодный объект платежа.

На общегосударственном уровне установлены такие категории плательщиков, которые полностью освобождены от финансовых обязанностей данного вида. Это:

  • лица, имеющие звания героев СССР, а также РФ;
  • граждане, имеющие орден Славы трех степеней;
  • субъекты, пострадавшие в ходе ядерного испытания;
  • лица, являющиеся участниками ВОВ;
  • инвалиды всех групп.

На территориях каждого отдельного региона устанавливаются индивидуальные налоговые привилегии, которые распространяются на тех граждан, которые имеют регистрацию в конкретном регионе. К примеру:

  • пенсионеры Москвы и Московской области не включены в перечень граждан, полностью или частично освобожденных от обязанностей по осуществлению выплаты;
  • на территории Санкт-Петербурга прерогатива предоставляется лишь в отношении одного средства передвижения, которое создано отечественным производителем и наделено мощностью не более 150 л.с. В качестве машины может подразумеваться и катер, с двигателем в 30 л.с.;
  • в пределах Новосибирска такие субъекты получают 20-ти процентную льготу на выплату налога относительно тех автомобилей, что имеют мощность до 150 л.с., а также относительно мотороллеров и скутеров;
  • пенсионеры Самарской области оплачивают лишь половину ставки.

Основным условием, при котором налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров будут применимы, является наличие письменного заявления о применении привилегии.

образец заявления на транспортную льготу

С целью обращения к налоговикам, необходимо подготовить:

  • паспорт;
  • пенсионный документ;
  • техпаспорт.

Документация подается вместе с заявлением, имеющим свободное изложение. Среди обязательных данных заявления отмечаются место марки и регистрации, а также контактные данные. Предъявить заявление можно лично или же путем заполнения электронной формы. Результат изучения заявления доводится до заявителя в письменной форме. Итогом такого рассмотрения может стать:

  • отказ в предоставлении прерогативы;
  • частичное освобождение от обязательства;
  • полное освобождение от уплаты.

Письменное заключение будет содержать сведения о сумме налога, с указанием на его расчет, разъяснения, касающиеся порядка проведения выплаты, предусмотренной на региональном уровне.

Обратите внимание! Необходимо помнить о том, что предоставление уступок лицам пенсионного возраста возможно только при наличии их письменного обращения. Лица, которые не направили налоговикам заявление об уменьшении суммы обязательства, не могут рассчитывать на применение льгот, установленных региональными нормотворческими актами.

Когда пенсионер освобождается от уплаты транспортного налога на 100 %

Региональное налоговое обложение может иметь существенные отличия. Принимаемые на местном уровне нормотворческие акты, призваны урегулировать те или иные вопросы в пределах каждого отдельного региона. Во главе такого законодательства стоит федеральный закон, нашедший свое отражение в общегосударственных актах, кодексах и постановлениях.

Вне зависимости от того, какие положения содержатся в местных актах нормотворчества, от выплаты налоговых обязательств, связанных с владением автотранспортом, полностью освобождены пенсионеры, которые являются:

  • инвалидами 1 или 2 группы;
  • героями РФ;
  • героями СССР;
  • ветеранами ВОВ;
  • пострадавшими в ходе ядерного испытания;
  • награжденными орденами Славы трех степеней;
  • собственниками весельной лодки;
  • собственниками моторной лодки, с мощностью не более 5 л.с.;
  • владельцами инвалидных машин, предоставленных им собесом;
  • владельцами речного или морского судна;
  • собственниками трактора, молоковоза, самоходного автомобиля или транспорта, необходимого с целью транспортировки животного.

Право на полное освобождение от платежей должно быть подтверждено соответствующей документацией, переданной пенсионером в фискальные органы. Гражданин может считаться освобожденным от обязанности по внесению суммы налога лишь в случае получения положительного решения государственного органа, рассмотревшего представленное им заявление и документы.

Кто еще может получить скидку при уплате налога

Положениями Налогового кодекса определен круг лиц, обладающих правом на получение скидки по выплате налогового обязательства, связанного с владением транспорта.

Нормы данного кодекса определяют механизмы, связанные с процессом исчисления сумм, подлежащих возмещению, которые должны быть учтены при создании местного законодательства. Данный документ содержит сведения о размерах ставок, подлежащих увеличению или уменьшению.

Применение скидок предусмотрено для многодетных семей, которые используют собственное транспортное средство.

Направляемое фискальным органам заявление о применении дисконта, подписанное лицом, владеющим автомобилем, должно содержать в себе указание на документ, подтверждающий факт признания конкретной семьи многодетной. Документ о предоставлении такого статуса должен явиться приложением к вышеуказанному заявлению.

Военным пенсионерам на транспортный налог могут быть предоставлены скидки при наличии соответствующего местного акта законотворчества, включающего в себя положения о применении льготы и порядка использования такого блага владельцами транспорта.

Обратите внимание! С целью облегчения процедуры предъявления заявлений и требуемой документации, предусмотрена возможность использования электронных форм.

Как обстоят дела с налоговыми льготами на автомобиль для пенсионеров в регионах РФ

Учитывая тот факт, что установление фискальных преимуществ пенсионеров перед другими категориями граждан, является возможностью власти регионального уровня, предоставление скидок возможно не в каждой из областей России. Кроме того, в тех областях, где скидка предусмотрена, определен ее индивидуальный размер, который может не совпадать с числовым значением дисконта иных регионов.

В таблице представлены размеры скидок, установленные в отдельных регионах:

Таблица транспортных налоговых льгот в регионах РФ

Регион, область

Льгота

Московская обл. и г. Москва

Не предусмотрена

г. Санкт-Петербург

отечественные авто, с уровнем мощности в 150 л.с. – 100 %;

катеры, моторные лодки и иные водные средства, с уровнем мощности до 30 л.с. – 100 %.

Ленинградская

80 %, при мощности авто до 73,55 кВт

Амурская

Действие преимущества предусмотрено при личном управлении транспортом

Челябинская

Для авто, по мощности не превышающее показателя в 150 л.с. 1 рубль налога равен 1 л.с.

Кемеровская

Предоставляется трудовым пенсионерам, относительно одного авто

Рязанская

Предоставляется трудовым и военным пенсионерам, а также бывшим работникам силового ведомства, на уровне 100 %, при мощности авто до 150 л.с., а мотоциклов до 45 л.с.

Алтайский край

100 %, для лиц с трудовой пенсией

Архангельская

Послабление равно 980 руб.

Белгородская

Полное освобождение для транспорта не более 73,55 кВт

Брянская

½ ставки по мотоциклам и мотороллерам (29,32 кВт)

Владимирская

½ суммы, в отношении транспорта, прошедшего регистрацию до начала 2003 г. (55,16 кВт);

¾ суммы – транспорт с 110,33 кВт мощностью, в т.ч мотороллеры/мотоциклы (36,78 %)

Вологодская

100 %

Курская

Только по отношении к отечественным авто и тем машинам, которые не превышают показателя мощности в 73,55 кВт.

Липецкая

Предоставляется в зависимости от данных о мощности

Магаданская

В полном объеме предоставляется неработающему пенсионеру, не являющемуся ИП

Мурманская

Облегчения для отдельных категорий пенсионеров

Нижегородская

Половина ставки, при условии соблюдения мощности в 150 л.с

Новгородская

½ ставки при мощности в 100 л.с.

Новосибирская

80 %

Оренбургская

½ суммы

Орловская

½ размера при двигателе до 100 л.с.

Самарская

½ суммы при двигателе до 150 л.с.

Сахалинская

В полном объеме, при использовании машины самим пенсионером или его супругом

Свердловская

Полностью, при 150 л.с. мотора

Тамбовская

Наличие льготного тарифа

Тюменская

Скидки на налоги по грузовым авто

Тульская

Половина стоимости, при 150 л.с. моторе

Ярославская

В полном объеме, при двигателе в 100 л.с.

Еврейский АО

30 % — 130 л.с.

Ханты-Мансийский АО

Половина платы – 200 л.с.

На территории Ивановской, Калининградской, Калужской, Пензенской, Псковской, Ростовской, Саратовской, Смоленской, Ульяновской областей, Чукотского АО, Ямало-Ненецкого АО финансовые преимущества отсутствуют.

Дисконт не предусмотрен в Бурятии, Дагестане, Ингушетии и Калмыкии. В Адыгее льгота равна 50 %, а в Черкессии 80%, вне зависимости от показателей транспорта.

Сведения о регионах, в которых применимы прерогативы, изменяются вместе с изданием локальных актов законотворчества, характерных для отдельных областей и округов, расположенных в пределах территории России.

Как рассчитывается налоговая льгота для пенсионеров по налогу на автомобиль

Нормы, отраженные в Налоговом кодексе и иных подзаконных актах, содержат порядок выполнения расчета налоговых льгот, которые предоставляются различным категориям пенсионеров.

В большинстве случаев, объем предоставленной привилегии находится в зависимости от показателей мощности средства передвижения, принадлежащего лицу, имеющего статус пенсионера.

Общая формула суммы льготы представлена в виде:
Показатель мощности х ставку фискального органа х сумму льготы, установленной в регионе.

Пример:

Расчет суммы для супружеской пары преклонного возраста, имеющей два авто: Chevrolet Niva, с показателем 80 л.с., ставкой в 18 руб. и Lada Priora, с показателем в 98 л.с. и ставкой в 20 руб.

80 х 18 = 1440 руб. 98 х 20 = 1960 руб. Показатель привилегии для первого супруга, который является еще и инвалидом, составляет 70 %, а для второго – 50 % (общий). 1440 х 70 % = 1008 руб. (размер послабления) 1440 – 1008 = 432 руб. (сумма к оплате) 1960 х 50 % = 980 руб. (размер послабления и суммы к возмещению)

Итог: Супружеская пара обязана выплатить 1412 руб. в год.

Источник: https://rukazakona.ru/nalogovoe-pravo/18-kakie-nalogovye-lgoty-dostupny-pensioneru-pri-uplate-transportnogo-naloga.html

Юрпомощь
Добавить комментарий