В какой бюджет платится ндфл?

Содержание

В какой бюджет платить ндфл?

На сегодняшний день система наполнения государственного бюджета стабилизировалась, стала стройной и законодательно обоснованной.

Особенностями современного типа развития системы налогообложения является ориентирование на уже проверенные европейские финансовые механизмы.Кроме этого, характерные особенности формирования федерального бюджета  состоят в том, что поступления являются плановыми, а федеральные налоги стали главной статьей поступлений.

Федеральные налоги

Давно известный экономический инструмент для наполнения бюджета  система налогов считается крайне важным звеном в финансовых и общественных  отношениях с момента зарождения государственности.

Любая трансформация государственности моментально влечет значительные преобразования системы сбора налогов. Формирование основы государства – бюджета посредством сбалансированных сборов и налогов происходит не только в направлении финансов.

Налоговая система является экономическим рычагом, позволяющим регулировать состояние  общественного производства, динамики и структуры, влиять на научно-технический прогресс.

Система начисления и сбора налогов РФ на сегодня распределяет все денежные потоки, которые поступают в бюджет. Они имеют статус федеральных, региональных и местных.

Установленные Налоговым Кодексом ст.13 федеральные налоги имеют категорию обязательных к начислению и перечислению на территории страны, вне зависимости от административного деления.

Федеральными являются следующие налоги:

  1. Налогообложение прибыли организации.
  2. Акцизный сбор некоторых категорий продукции.
  3. Сбор за использование водных ресурсов.
  4. Налог на добываемые полезные ископаемые.

Нормативами законодательных документов установлены пропорции отчислений от каждого федерального налога сумм в государственный и нижестоящие бюджеты.

Муниципальные бюджеты также формируются из федеральных налогов, но относящихся к категории местных. Наиболее важным и значимым для местных доходов  является налог на доходы физических лиц, всем известный НДФЛ.

НДФЛ и его особенности

Этот налог оплачивается практически всеми гражданами нашей страны, которые получают активный или пассивный доход. Федеральными законами установлено, что многочисленные граждане зарубежных государств, которые ведут активную предпринимательскую деятельность, также обязаны оплачивать НДФЛ наравне с нашими соотечественниками.

Государственная система в законодательном порядке установила не только базу налогообложения, но и градированную систему ставок налога. Это пять ступеней ставок, каждая точно соответствует определенному типу полученного дохода.

В период с 2014 по 2015 финансовый год федеральным законом установлено начисление НДФЛ следующим образом:

  • 9% налоговое отчисление. Применяется кдивидендам, доходам долевой части работы организаций, % от облигаций ипотечного покрытия, системного доверительного управления.
  • 13% налог от ведения трудовой деятельности и работы как высококвалифицированный специалист согласно Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ.
  • НДФЛ в размере 15% это база от долевого участия в работе отечественных предприятий любой сферы деятельности.
  • Ставка в 30% относится к доходам, которые получают налоговые нерезиденты, работающие в нашей стране.
  • 35% налог на доход относится к выигрышам, призам, полученным % от вложенных депозитов, от рублевых и валютных займов.

Налог крайне удобен для контроля плательщика даже при отсутствии финансово – экономического образования или определенных навыков.

Благодаря тому, что на сегодня расчет НДФЛ отлично отработан, он обладает плоской шкалой, минимумом льгот, простыми методиками расчетов и определения базы налогообложения, этот налог наиболее удобен в управлении и администрировании

.

Порядок перечисления НДФЛ в бюджет

Условия совершенно просты, вне зависимости от того, что расчет производен самимплательщиком или его налоговым агентом.

После подачи декларации о доходах, полученных за год, согласно Налогового Кодекса ст. 228 оплатить заявленную сумму необходимо до середины следующего года, то есть крайней датой является 15 июля. При условии, что это выходной, ст. 6.1 поясняет, что возможно перенесение на рабочий день, который следует далее.

Уплата налога лицами любой категории, прекратившим работать в течение года, имеет несколько иную специфику. Нужно сразу подать декларацию и в течение двух недель внести требуемую сумму в федеральный бюджет.

Современные финансовые технологии предлагают несколько методов причисления:

  1. Безналичное перечисление банковским переводом.
  2. Путем внесения наличных средств в кассы, расположенные приместных администрациях.
  3. Почтовым переводом.
  4. Перечисление с использованием небанковской кредитной организации имеющей лицензию Центрального Банка России на подобные операции.

Региональные налоги

Эта категория налоговых поступлений также зафиксирована законодательством нашего государства и также являются обязательными для всех субъектов предпринимательства.

Налоговым Кодексом строго зафиксированы все нюансы этих налогов.

Это определение сроков уплаты, ставок и форм отчетности региональных налогов, которые регламентированы законами отдельно взятых субъектов РФ.

К ним относятся следующие региональные налоги:

  • Налог на транспорт, поставленный на баланс предприятия.
  • Обложение налогом имущества и фондов, принадлежащих субъекту предпринимательской деятельности.
  • Начисление налога на доходы, полученные от ведения игорного бизнеса.

Суммы налоговых поступлений дают возможность наполнять федеральный бюджет этого уровня. Федеральные законы регламентирую общий принцип формирования базы и системы налогообложения.

Региональное администрирование позволяет устанавливать ставку и объемы льгот этой категории налогов.

Местные налоги

Именно они позволяют наполнить исключительно местный бюджет и являются также законодательно установленными федеральными налогами.

В данную категорию входят:

  1. Налог на операции с недвижимостью.
  2. Различные категории сборов, на определенные виды предпринимательства.
  3. Использование мест, где паркуются транспортные средства.
  4. Сбор на туристические услуги.

Таким образом, наиболее значимый и весомый федеральный налог – НДФЛ уплачивается в местный бюджет и является одним из самых важных факторов его формирования.

Источник: http://pozvoniuristu.ru/nalogi/plata-ndfl-v-byudzhet.html

В какой бюджет зачисляется ндфл в 2018 году — куда платится за работников, федеральный или региональный

Обязанность по выплате подоходного налога возникает у рядовых граждан, ИП и налоговых агентов. Основанием становится получение налогооблагаемого дохода. Но в какой бюджет выплачивается НДФЛ в 2018 году?

Налог на доходы физических лиц относится к перечню обязательных сборов. Основной целью такого налогообложения выступает пополнение государственной казны. Но в какой именно бюджет зачисляется НДФЛ в 2018 году?

Обычные российские граждане, для которых основным и единственным доходом является заработная плата, редко задумываются об уплате НДФЛ.

Да им это и ни к чему, поскольку налоги с зарплаты за них выплачивает работодатель, выступающий налоговым агентом.

Он самостоятельно исчисляет сумму к удержанию и перечисляет ее в бюджет. Работник получает уже «чистую» зарплату.

У граждан обязанность по выплате подоходного налога возникает при получении дохода, не связанного с официальным трудоустройством.

Например, человек может продать недвижимость или сдает квартиру в аренду. Налог на доходы, не связанные с предпринимательством, выплачиваются по истечении года получения прибыли.

Отсутствие требования ФНС об уплате налогов не является весомым аргументов для игнорирования обязательности платежа.

Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и оплатить положенный взнос.

Декларация 3-НДФЛ подается не позже чем 30 апреля года, последующего за годом обретения дохода. А выплатить положенную сумму необходимо до 15 июля года подачи декларации.

Неподача декларации и неуплата налога грозит наложением штрафа, который выплачивается дополнительно к обязательному платежу.

Налог на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, это тип прямых налогов в РФ, являющийся одним из основных сборов.

Основанием взыскания налога становится получение налогооблагаемого дохода. При этом налоговой базой для исчисления суммы платежа становится совокупный доход физлица за исключением подтвержденных документально расходов.

Размер налога устанавливается в процентном соотношении к налоговой базе. Причем в зависимости от категории плательщика величина ставки варьируется.

Стандартное значение для трудящихся россиян определено как 13 %. Нерезиденты платят налог по ставке 30 %. Кроме того существуют и иные варианты ставок.

При установлении налоговой базой в расчет принимаются все типы доходов, приобретенные плательщиком, как в денежной или натуральной форме, так и в качестве материальной выгоды.

Разные удержания от полученных доходов, в том числе и по судебным решениям, не снижают налоговую базу. Устанавливается налоговая база по группам доходов, соответствующих одинаковой ставке.

В качестве объекта обложения подоходным налогом выступают доходы, полученные физлицами:

К видам облагаемых доходов относятся:

  • заработная плата при официальном трудоустройстве;
  • оплата за работу, выполненную по договорам ГПХ;
  • дивиденды;
  • страховые выплаты;
  • доходы, полученные от распоряжения имуществом;
  • доходы от реализации недвижимости или иных ценных активов;
  • иные доходы, обретенные от деятельности в России или за ее пределами (для резидентов).

Отдельные виды доходов не подлежат налогообложению НДФЛ. Их перечень определяется ст.215, ст.217 НК РФ. Как правило, к таким доходам относятся социальные выплаты, пособия, субсидии и подобные суммы.

НДФЛ, или подоходный налог, касается абсолютно всех физических лиц. Согласно закону под физлицами понимаются россияне и иностранцы, взрослые граждане и несовершеннолетние, женщины и мужчины, то есть абсолютно все.

Суть налогообложения сводится к тому, что раз появился доход, то должен быть уплачен НДФЛ. Подробно порядок взимания НДФЛ рассматривается в гл.23 НК РФ.

Кроме того юридическая база по подоходному налогу включает в себя следующие нормативы:

Отдельные нюансы начисления и уплаты НДФЛ разъясняются в Письмах ФНС РФ и Минфина.

В какой бюджет зачисляется налог на доходы физических лиц

Гл.23 НК РФ достаточно подробно разъясняет порядок по расчету подоходного налога и его уплате.

С 2016 года установлено, что налоговые агенты обязаны выплачивать НДФЛ за своих сотрудников не позже дня, последующего за днем действительного получения дохода (зарплаты) и не позднее завершения месяца, в каком были выданы пособия, связанные с наступлением нетрудоспособности и отпускные.

Прежде перечисление следовало проводить день в день. Индивидуальные предприниматели и физические лица, у которых в текущем году имело место получение налогооблагаемого дохода, уплачивают НДФЛ в следующем за отчетным годом.

Оплата подоходного налога осуществляется по месту постановки на учет физического лица или налогового агента.

Физлица самостоятельно вносят необходимые платежи, за наемных работников налоги платят работодатели. Обособленные подразделения, платят НДФЛ по месту своего нахождения.

Если российская компания имеет обособленные подразделения, находящиеся в пределах одного муниципального образования, он вправе встать на учет по месту нахождения любого подразделения и платить все налоги по одному месту учета.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Когда подразделения находятся на территории разных муниципальных образований, то налоги уплачиваются по отдельности по месту регистрации каждого отдельного филиала.

Основная часть уплаченного НДФЛ поступает в бюджеты субъектов РФ. Но при распределении средств учитываются потребности местных бюджетов, которые частично пополняются за счет подоходного налога.

Но плательщикам нет необходимости самостоятельно определять, в какой бюджет пойдет выплаченная сумма. Куда платится НДФЛ за работников, в какой бюджет?

Как проверить СНИЛС по базе Пенсионного фонда онлайн на официальном сайте, читайте здесь.

Уплачивается НДФЛ единым платежом по определенному КБК. Федеральное казначейство, руководствуясь ОКТМО, самостоятельно распределяет суммы по различным бюджетам.

Платить подоходный налог обязан любой гражданин, который получает налогооблагаемый доход.

Плательщики НДФЛ делятся на две группы:

  1. Налоговые резиденты РФ, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение года.
  2. Нерезиденты РФ, имеющие доходы в России.

Важно понимать, что резиденство и гражданство не имеют ничего общего. Налоговым резидентом может являться и иностранец, который большую часть года живет в России, здесь работает и получает доход.

Также классифицировать плательщиков НДФЛ можно по следующим категориям:

  1. Лица, обязанные декларировать полученные доходы самостоятельно.
  2. Лица, за которых налоги исчисляют и уплачивают налоговые агенты.

Самостоятельно физлица отчитываются о разовых доходах. Например, это может быть доход от продажи имущества, от выполненной по договору ГПХ работы, от сдачи в аренду квартиры.

В таком случае плательщик по истечении года подает в ФНС декларацию с указанием всех полученных за год доходов и на основании расчета уплачивает необходимую сумму налога.

Если доход получается на постоянной основе из одного источника, коим является работодатель, то обязанность по исчислению и выплате налога возлагается на этого работодателя-налогового агента.

Самостоятельно уплачивают НДФЛ лица, какие являясь налоговыми резидентами РФ, получают доход от источника за пределами России.

Также обязанность по самостоятельной выплате налога возникает и у индивидуальных предпринимателей.

Юридические лица НДФЛ не платят, но это не значит, что они освобождены от налогообложения.

Для организаций подоходный налог заменяется налогом на прибыль, кроме того ЮЛ выплачивают НДС и прочие налоги, исходя из применяемого режима налогообложения.

В какой бюджет зачисляется НДФЛ, бланк декларации не содержит указания на уплату определенному адресату. Указывается только получатель – орган, в котором плательщик состоит на налоговом учете.

Ответ на вопрос дает Бюджетный кодекс РФ. Так бюджетам субъектов РФ посвящена ст.56 БК РФ.

Здесь говорится о видах налоговых платежей, за счет которых пополняется региональный бюджет. В отношении НДФЛ сказано, что в бюджет субъекта РФ поступает 85 % собранных средств.

Кроме того сюда же поступают в полном объеме авансовые платежи по подоходному налогу, выплачиваемые иностранцами, трудящимися по патенту.

Ст.58 БК РФ устанавливает порядок отчисления налоговых платежей в местные бюджеты от общей суммы сбора по федеральным и региональным налогам.

В частности субъект РФ вправе принимать закон, устанавливая единые нормы отчислений для местных бюджетов в субъект РФ и определять какой процент от определенного вида налога остается в местном бюджете.

Для налогоплательщиков вопрос о том, куда выплачивается подоходный налог. Является скорее риторическим. Главное, что нужно знать, это предназначение платежей.

За счет собранных налогов по доходам физических лиц формируются бюджеты, которые впоследствии расходуются на государственные нужды, в том числе и на реализацию социальных программ.

Попросту говоря, именно за счет собранных налогов обеспечивается бесплатная медицинская помощь и образование, выплачиваются субсидии и пособия, оказывается поддержка социально незащищенным категориям населения.

Задача налогоплательщика – своевременно уплатить положенный доход по месту регистрационного учета.

Полученные платежи согласно установленному порядку будут распределены на федеральный, региональный и местные бюджеты.

При расчете сумму НДФЛ к выплате одним из основных параметров является налоговая ставка. Она может различаться. В зависимости от вида полученного дохода.

Так применяются следующие ставки налога:

Следующий значимый параметр это налоговая база. Определяется она как сложение всех доходов, для которых действует одна ставка.

Если имеется несколько доходов, облагаемых разными ставками, то по каждой из них нужно отчитываться отдельно.

После определения налоговой базы по ставке 13 % нужно определить, имеет ди плательщик право на налоговый вычет. Если право подтверждается, база уменьшается на сумму вычета.

Непосредственно сумма налога к уплате рассчитывается по следующей формуле:

Сумма НДФЛ = налоговая ставка × налоговая база

Получившаяся сумма заявляется в налоговой декларации и уплачивается в положенный срок. Если при расчете налога гражданин не воспользовался правом налогового вычета, он может реализовать право позднее на основании подачи соответствующей декларации и подтверждающих право документов.

Как оплатить госпошлину за загранпаспорт через Госуслуги, читайте здесь.

Кому присваивается звание ветеран труда Российской Федерации, смотрите здесь.

Платить НДФЛ это неукоснительная обязанность всех лиц, которые получают доход от деятельности или предпринимательства в России.

Порядок выплаты подробно разъясняется законодательством. Уполномоченные органы самостоятельно распределят собранные налоги по соответствующим бюджетам.

Главное, что нужно знать налогоплательщикам это то, что уклонение от уплаты налогов негативно отражается на общем социальном уровне жизни в государстве.

Источник: http://mari-a.ru/moj-yurist/v-kakoj-byudzhet-zachislyaetsya-ndfl-v-2018-godu-kuda-platitsya-za-rabotnikov-federalnyj-ili-regionalnyj

Распределение налогов: в какой бюджет перечисляется НДФЛ

Как известно, все налоги распределяются между тремя видами бюджета. Часто индивидуальных предпринимателей интересует, в какой бюджет перечисляется НДФЛ, поскольку именно этот налог в большей степени пополняет местную казну.

На сегодняшний день в Российской Федерации система налогообложения работает стабильно. Наполнение бюджета происходит согласно продуманным и законодательно обоснованным правилам.

Современный тип развития налоговой системы ориентируется на уже проверенные схемы, которые успешно показали себя в других государствах. Большая часть средств, которые поступают в федеральный бюджет, являются плановыми.

Основной статьей наполнения государственной казны являются налоги, среди которых НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, он и возглавляет список первенства.

Виды налогов в РФ

Сбор федеральных налогов является довольно старым и проверенным способом для успешного наполнения государственного бюджета. Налоговая система является одним из важнейших звеньев в общественной и финансовой политике. Она работает еще с тех времен, когда была основана государственность.

При любых изменениях в государственном устое происходит преобразование налоговой системы. Налогообложение является мощным экономическим рычагом, который позволяет регулировать многие сферы и управлять их структурой и динамикой развития. Более того, налоговая система способна оказывать влияние на научно-технический прогресс, что важно для успешного развития каждого государства.

В наше время благодаря системе налогообложения Российской Федерации происходит распределение всех финансовых потоков, которые поступают в бюджеты. Речь идет о федеральной, региональной и местной казне.

В российском Налоговом кодексе говорится о том, что федеральные налоги являются обязательными к начислению на территории всего государства. Их обязаны платить все люди, которые получают прибыль. В разряд федеральных налогов входит доход любой организации, будь то юридическое лицо либо ИП.

Кроме того, в категории федеральных налогов находятся акцизные сборы на продукцию определенных видов, денежные сборы за использование водных ресурсов и налог на добычу полезных ископаемых.

Российское законодательство определяет конкретные пропорции для отчисления денежных средств как в государственную казну, так и в нижестоящие бюджеты. Формирование муниципальных бюджетов происходит за счет средств из федеральных налогов, но эта казна считается местной.

Самым важным и значимым доходом для местного бюджета является НДФЛ. Налог на доходы физических лиц приносит наибольшее количество денежных средств.

Деньги, которые выплачиваются российскими гражданами за полученную прибыль, то есть НДФЛ, распределяются между федеральным и местным бюджетом, при этом последнему достается львиная доля, а именно 70%.

Кто должен платить НДФЛ

Пополнение местного бюджета происходит по большей части за счет налога на доходы физических лиц. Определенная категория налогоплательщиков обязана своевременно делать отчисления в казну и подавать декларацию в налоговую службу.

Речь идет о людях, которые занимаются предпринимательской деятельностью самостоятельно, то есть без использования юридического лица. Эта категория предпринимателей именуется ИП.

Кроме того, НДФЛ платится теми лицами, которые получают доход от сдачи в аренду недвижимости либо ведут частную практику, где используют свои профессиональные навыки.

Везунчикам, которым удалось выиграть в лотерею либо другую игру с высоким уровнем риска, придется отдать часть денег государству, так как от суммы выигрыша придется вычесть НДФЛ.

К налогам на доходы физических лиц относятся и средства, которые были получены российским гражданином от продажи недвижимости, находившейся в собственности меньше трехлетнего периода. Также налогом облагаются средства от реализации уставного капитала.

Если человеку были подарены ценные бумаги, недвижимость либо большая сумма денежных средств, это считается доходом, поэтому определенный процент придется выделить для пополнения местного бюджета.

Исключение составляют те случаи, когда дарителем выступают близкие родственники.

Авторы книг и иных произведений искусств, которые получили за свое творчество определенное вознаграждение, тоже должны выплачивать НДФЛ.

Платить налоги должны все граждане и нерезиденты Российской Федерации, которые ведут на территории страны предпринимательскую деятельность и получают от этого доход. Это касается и тех россиян, источник прибыли которых находится за пределами России.

Все вышеперечисленные категории людей обязаны декларировать свои доходы в налоговой службе. Остальные граждане могут проходить процедуру декларирования доходов в добровольном порядке.

Порядок уплаты НДФЛ

Перечисление НДФЛ должны осуществлять все индивидуальные предприниматели. Если они работают самостоятельно, то им нужно платить только за себя. При наличии официально трудоустроенных работников работодатель обязан проводить выплаты за каждого сотрудника.

Уклоняться от уплаты налогов не стоит, так как это чревато большими штрафами и иными видами наказаний в зависимости от суммы задолженности перед налоговой службой. В налоговой декларации должна быть указана информация относительно суммы прибыли и ее источника.

Документ составляется на определенном бланке, одобренном российским законодательством. Форма 3-НДФЛ должна быть заполнена правильно и полностью отражать прибыль. Сюда вносится сумма дохода и сведения о льготах и вычетах, если таковые предусмотрены российским законодательством.

Российский гражданин, который подает декларацию о доходах, должен собрать определенный пакет документов.

Сюда входят копии паспорта и идентификационного кода, справка по форме 2-НДФЛ с места работы, бумаги, подтверждающие получение прибыли, а также справки на предоставление налоговых вычетов и льгот.

Необходимо узнать реквизиты для оплаты, где будет указан казначейский счет. Именно сюда и проводятся платежи.

Индивидуальный предприниматель и любое другое физическое лицо из определенной категории обязаны вовремя платить налоги. От этого зависит состояние местного бюджета, а поэтому игнорирование правил скажется на многих сферах жизни населенного пункта.

Чтобы мотивировать предпринимателей на своевременную уплату налогов, государство ввело определенные наказания за просрочку платежей. Это касается и организаций, и отдельных физических лиц, которые не имеют отношения к предпринимательской деятельности.

Величина штрафа довольно высокая. Она составляет 20% от суммы налога, поэтому задерживать платежи крайне невыгодно. Если российский гражданин вовремя не выплачивает НДФЛ, ему начисляется пеня. Штрафные санкции могут достигать суммы в полмиллиона рублей.

Когда выплачивается налог

В данном случае многое зависит от категории налогоплательщика. Физические лица, которые не ведут предпринимательскую деятельность, могут производить выплату в течение того года, когда был получен доход. Для индивидуальных предпринимателей действуют особые правила.

Если бизнесмен работает сам на себя, он имеет право перечислять налог на доходы физических лиц до 15 июля следующего года, то есть на оплату НДФЛ дается более полугода после окончания отчетного периода.

Если предприниматель является работодателем, ему необходимо проводить выплаты в конце каждого месяца, после начисления сотрудникам заработной платы.

НДФЛ необходимо уплачивать своевременно, иначе можно получить существенный штраф. Если нет возможности внести необходимую сумму, предприниматель имеет право попросить у государства отсрочку.

Источник: http://vseobIP.ru/nalogooblazhenie/ndfl/v-kakoj-byudzhet-perechislyaetsya.html

Как мы делим доход с государством

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р, то на руки вы должны получить 26 100 Р. 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ, если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС. Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Например

Замена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке

На что

Социальная политика

Например

Программа «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля»

Например

Арт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель»

Например

Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов

Например

Бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии

https://www.youtube.com/watch?v=8x6cFk6fv8A

На что

Экономика и сельское хозяйство

Например

Фестиваль варенья, ярмарки выходного дня

На что

Работа мэра, правительства Москвы, городской думы

Например

Зарплата и страховка московских чиновников

Например

Ночи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках

Например

Московский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»

На что

МЧС, пожарные, полиция

Например

Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе

Например

Москва 24, «Вечерняя Москва»

Например

Пункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров

Например

То, что должна Москва Российской Федерации

Например

Полигоны и начальная военная подготовка

Например

То, что отдают в местные бюджеты

  1. Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
  2. Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
  3. Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
  4. НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.
  5. Подпишитесь, чтобы узнать, как подать декларацию 3-НДФЛ, заплатить налог и уменьшить его сумму.

В одной из предыдущих статей мы говорили, что за всех работающих россиян НДФЛ платит работодатель. Сегодня статья для тех, у кого есть доходы, но нет работодателя. Если вы фрилансер, рантье или профессиональный покерист; если вы продали квартиру или получили дорогой подарок, вам придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ. Разберемся, зачем это и как.

Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Если вы получаете 30 000 рублей и не сообщаете об этом в налоговую, за год штраф может составить 18 720 рублей. По Уголовному кодексу придется заплатить еще 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.

Вопрос лишь в том, узнает ли налоговая о ваших доходах и решит ли их учесть.

Налоговая придет с проверкой, если увидит, что к вам на счет регулярно поступают крупные суммы. Банки обязаны сообщать об операциях свыше 600 000 рублей, а перевод в 100 000 рублей потребует подтверждения оператора. Подозрения у инспекции вызовет и регулярное снятие денег суммами выше 100 000 рублей, и обналичивание денег с электронных кошельков.

Плюсы. Не нужно открывать ИП или ООО, вести бухгалтерию и платить за обслуживание еще одного счета в банке.

Минусы. Если у вас было много мелких заработков, в декларации придется указать их все. На отчетность по налогу может уйти целый день.

Плюсы. Вам вообще не нужно думать о налогах.

Минусы. На заказчика ложится дополнительное бремя: нагрузка на бухгалтера и отчисления в пенсионный фонд и фонд ОМС. Возможно, в обмен на заключение договора заказчик предложит вам уменьшить стоимость работ.

Если вы зарабатываете только фрилансом и у вас регулярный доход, законодательно вас можно расценить как предпринимателя. В таком случае вы обязаны зарегистрировать ИП.

Плюсы. Как ИП вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой налога 6% вместо 13%. Благодаря современным сервисам отчетности вести и отчитываться по ИП легко. Если позволяет бюджет, можно нанять стороннюю бухгалтерию, которая будет за вас оформлять все бумажки. Юрлица любят работать с ИП, потому что для них это легально и легко.

Минусы. Чтобы открыть ИП, придется сходить в налоговую по месту регистрации. Если вы живете не по месту регистрации, придется съездить на родину.

Оплата НДФЛ состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и самой оплаты.

Есть два способа заполнить декларацию — скачать бланк и вписывать все данные вручную или воспользоваться программой на сайте налоговой. Вы ответите на вопросы, а программа заполнит декларацию за вас.

Если подавать декларацию лично, нужно два экземпляра. На втором инспекция поставит отметку с датой приема и вернет вам.

По почте декларацию отправляйте в одном экземпляре ценным письмом с описью вложения. Дата сдачи — это дата отправки письма.

Если не хотите ехать в налоговую лично, оформите доверенность на представителя и заверьте ее у нотариуса.

Не все доходы облагаются НДФЛ. Те доходы, с которых мы не платим налог, перечислены в статьях 215 и 217 Налогового кодекса. Это, например, пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.

Со всех остальных доходов придется заплатить НДФЛ.

  1. Если вы получили доход, за который никто не заплатил налог, заплатить НДФЛ придется самостоятельно.
  2. Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы.
  3. Фрилансеры не освобождаются от уплаты налогов.
  4. Железный вариант для фрилансера — оформить ИП.
  5. Чтобы отчитаться за доходы как частное лицо, заполните и подайте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а затем заплатите налог.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ndfl/

Классификация налогов: федеральные и региональные

Правительство страны установило налоговые пошлины, которые уплачиваются в бюджет государства. В налоговом кодексе установлена система налогов, которая состоит из трех частей:

  • Уровень федеральный.
  • Региональный уровень.
  • Местный.

Налоги федеральные прописаны в налоговом кодексе, их изменения могут производить налоговики. Уплачивать пошлину, сбор, взнос обязаны все налогоплательщики. Другие налоги, например, региональные, подлежат уплате в региональный бюджет и распространяются на все субъекты РФ.Правительство страны наделило региональные власти полномочиями вводить или отменять ставки налога, изменять их.

Местные налоги регламентированы актами на Федеральном уровне, и также органы на местах могут вводить или отменять налоги и сборы.

Разберемся, что относится к региональным налогам и кто является плательщиком.

Кто уплачивает региональные налоги? 

Уплачивать эти налоги обязаны все налогоплательщики, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории субъекта. К региональным относятся следующие виды налогов:

  • Налог на имущество предприятия.
  • Налог на транспорт.
  • Игорный бизнес (для некоторых субъектов).

Региональные власти наделены полномочиями определять налоговые ставки, порядок и срок уплаты налога, а также льготы. Но основные элементы ставок определяет налоговый орган Центра.

Для некоторых коммерческих структур разработаны специальные налоговые режимы, но это не снимает с них ответственность в уплате налога любого уровня.

Уплата налогов в региональную казну не зависит от режима налогообложения, единственное, что будет отличаться, это налоговая ставка.

Неоднократно произносилась фраза: «Заплати налоги и живи спокойно». Это значит, что если уплатить сбор своевременно, вашу организацию не будет беспокоить налоговый орган с требованиями уплатить штраф и пени.

Разберемся, чем различаются региональные и местные налоги.

В чем разница между налогами

Чтобы конкретно понять, в какой бюджет идут налоги и какие, составим таблицу федеральных, региональных и местных налогов.

 В какой бюджет уплачивается.  Какие платятся налоги.
 Федеральный.  НДС, Акциз, НДФЛ, налог на прибыль, водный, госпошлина.
 Региональный.  Имущество, транспорт, игорный бизнес.
 Местный.  Налог на землю и имущество – уплачивают физ. лица

Из таблицы видно, что налоги уплачивают не только коммерческие организации, но и физические лица.
Так что же такое региональные налоги и сборы? Установлены они согласно Российскому налоговому кодексу, и платят их все субъекты Российской Федерации.

Выше было перечислено, какие налоги в регионах платятся юридическими и физическими лицами. Если есть транспортное средство, значит, этот налог уплачивают все граждане субъекта.

Многие коммерсанты и простые люди могут задаваться вопросом: НДФЛ — федеральный или региональный налог?

НДФЛ и НДС какие налоги? 

Подоходный налог уплачивают все работающие граждане страны, и этот налог – федеральный, это прописано в Налоговом кодексе (ст.13). Исключение составляют иностранные граждане, работающие на патенте. Налоги с них остаются в регионе.

В статье 56 НК прописано, что 85 процентов всех доходы от получения подоходного налога остаются в региональном бюджете, оставшаяся часть распределяется между округами, поселками, муниципальными районами.

Так что, можно сказать, что к региональным налогам и сборам относятся не только налог на транспорт и имущество организаций, но и часть НДФЛ.

Также можно задать вопрос: НДС — федеральный налог или региональный?Налог на добавленную стоимость — это та часть пошлины, которая включена в стоимость товара или услуги, является этот налог федеральным. Все коммерсанты и организации обязаны уплачивать данный налог своевременно.

 Итоги

Перечень налогов, которые уплачиваются в федеральный бюджет, можно увидеть в статьях налогового законодательства.  Среди них такие крупные, как налог на прибыль и НДС, акцизы. Все это значительно пополняет бюджет страны.

Значительно пополняется региональный бюджет, если есть рабочие места в регионе, функционируют фабрики, заводы, развивается сельское хозяйство.

Для региона это будет означать рост как самого субъекта, так уровень жизни работающего населения. Чем больше работающих граждан, занимающихся бизнесом, тем больше платится налогов, взносов, и, соответственно, пополняется бюджет.

Источник: https://saldoa.com/nalogi-yur-lits/prochie/klassifikatsiya-nalogov.html

О порядке и правилах зачисления ндфл в бюджет

Государство ежегодно формирует бюджет. Составную часть в нём образуют налоги, которые формируют часть дохода государства. Большинство людей платят установленный налог в размере 13% в казну государства. Однако, существуют другие сборы, с которыми каждый из нас частенько сталкивается.

Федеральные налоги

Федеральные налоги собираются на всей территории Российской Федерации, закреплены в соответствующем кодексе и участвуют в формировании бюджета.

Согласно кодексу, к федеральным налогам относят акцизы, обычный налог на доход человека, госпошлина, налог на добывание разных природных ресурсов, водный налог, на добавочную стоимость и прибыль организации.

Ндфл – какой он?

Платить НДФЛ обязаны:

  • люди, находящиеся в стране более полугода и имеющие доход;
  • те, кто не проживает в России постоянно (в отчетном периоде пребывает в стране менее полугода), но овладел доходом из источника в РФ.

Налог высчитывается в определенном соотношения от общего дохода человека. Здесь исключаются те суммы, что считаются освобожденными от налога.

Налог платится со всего дохода, который был получен в результате работы в текущем году. Это может быть как зарплата, так и премии, гонорары и дополнительные доходы, даже денежные выплаты по больничным.

Налог на доходы физических лиц составляет в основном 13%. Встречаются и иные ставки для различных доходов, которых может быть множество и из разных источников. Обычно НДФЛ считается, удерживается и затем отчисляется в бюджет самими работодателями. Если продается имущество, то налог от его продажи должен выплачиваться самостоятельно.

В конце года нужно заполнить декларацию и вычислить сумму, которую необходимо заплатить в виде налога, перечислив ее в бюджет. Такая декларация сдается в инспекцию. Подают ее по тому месту, где постоянно проживаете. Это нужно сделать к концу апреля в том году, что будет следовать за годом, в котором вы получали доход.

Подача декларации должна осуществляться от:

  • лиц, получающих вознаграждения от лиц или организаций, не осуществивших за них перечисления в бюджет;
  • от тех, кто получает доходы за счет продажи своего имущества;
  • от лиц, получающих доход из-за границы;
  • от лиц, которые получили свои вознаграждения за счет выигрыша в ставках или лотереях;
  • от лиц, которые получили свои доходы в качестве подарков от других людей.

В какие бюджеты производится уплата ндфл?

Все работодатели в России выступают налоговыми агентами по отношению к занятым у них гражданам – они обязаны удерживать и перечислять в бюджет налог с доходов тех физических лиц, которые получали у них заработную плату.

Согласно ст. 226 Налогового Кодекса РФ работодатель обязан удержать НДФЛ непосредственно из выплат, произведенных в пользу физических лиц, а также уплатить его в соответствующий бюджет в срок, установленный законодательно для различных типов выплат.

Порядок исчисления и уплаты

Порядок подачи документов следующий. В первую очередь налогоплательщику нужно подать саму декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ. Вместе с ней необходимо подавать различные документы, которые подтвердили бы ваши доходы и даже расходы.

Эти документы могут заполниться в одной справке 2-НДФЛ, представляющей собой справку на доходы физических лиц, которую обязан выдать тот, кто знает о ваших доходах и расходах. Это, конечно же, работодатель или компания, на которую вы работаете. Из одной справки данные переносятся в другую (из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ).

Если декларацию не подать, то придется переплатить 5% от той суммы, что вы обязаны были заплатить за каждый месяц, но не больше 30%. Минимум – 1 тысяча рублей.

Предоставлять справку в налоговый орган можно самому, через представителя, почтовым сообщением или электронным.

Можно подавать декларации в интернете, там заполняются специальные поля для ее отправки, это можно сделать довольно просто, единственное что, нужна цифровая подпись, ее можно оформить на специализированных сайтах.

Если вы собираетесь регулярно подавать данные через интернет, то такую подпись необходимо получить. Для одноразовой сдачи этой декларации можно использовать почтовые отправления. Тогда стоит производить отправку ценным письмом или бандеролью, при этом обязательно описать, что вложено внутри.

Налог может составлять до 35%, если стоимость приза или выигрыша, который вы получили благодаря участию в каких-то конкурсах, превышает 4 тысячи рублей. Также может быть уплачен доход по вложениям в банках.

Есть и другие налоги, которые могут составлять до 35%. О них можно также подробно узнать из Налогового кодекса.

Существуют доходы, которые освобождены от налогообложения:

  • государственные пособия,
  • пенсии,
  • единовременные платы,
  • стипендии,
  • доходы членов хозяйства,
  • доходы, которые не превышают 4 тысячи рублей,
  • материнский капитал и т.д.

Более подробно все изложено в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Пошаговая инструкция

За налоговым агентом закреплена обязанность по определению налоговой базы для вычисления суммы налога, которая должна перечисляться в бюджет.

Для этого необходимо:

  1. Принять в расчет все доходы, полученные физическим лицом:
    • в форме денежного вознаграждения;
    • в виде выгоды при экономии на процентах;
    • в натуральной форме.
  2. Учесть ряд выплат, которые не подлежат обложению налогом. Полный перечень таких выплат приведен в ст. 217 НК РФ. Наиболее часто встречающиеся необлагаемые доходы:
    • материальная помощь (по смерти родственника – не облагается НДФЛ в полном объеме, или на лечение и прочие нужды – сумма льготы равна 4000 рублей);
    • любые пособия, положенные к выплате государством (например, пособие по уходу за ребенком, декретный больничный лист и прочие);
    • суточные сверх установленного законодательством лимита;
    • стипендии;
    • выплаты, положенные при увольнении по сокращению персонала (выходные пособия) и прочие.
  3. Принять во внимание налоговые льготы сотрудника, которые будут уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ:
    • стандартные вычеты, на первого, второго, третьего и последующих детей, предусмотренные ст. 218 НК РФ;
    • льгота, положенная работникам-ликвидаторам последствий на Чернобыльской АЭС;
    • вычеты для ветеранов-участников военных действий;
    • льготы, предоставляемые инвалидам I и II групп, а также инвалидам детства.
  4. Также сотрудник может использовать имущественный вычет. В случае имущественной льготы работник имеет право предоставить работодателю уведомление из налоговой инспекции, согласно которому он получает льготу по НДФЛ в размере понесенных им расходов на приобретение или строительство жилья, а также с суммы выплаченных процентов по ипотечному договору.
  5. Определить налоговую ставку. Статья 224 НК РФ устанавливает следующие возможные ставки по НДФЛ:
    • Ставка 13% применяется к большей части выплат, получаемых физ. лицами: это и заработная плата, и оплата при оказании услуг по договорам ГПХ, и доход в виде дивидендов, от купли-продажи ценных бумаг и прочее;
    • Ставка 9% установлена для дохода от облигаций с ипотечным покрытием, выпущенных до 01.01.2007г.;
    • Ставка 30% используется для всех выплат в пользу получателей-нерезидентов РФ;
    • Ставка 35% — в отношении выигрышей в лотереях и конкурсах, и также для суммы экономии на процентах при привлечении кредитных денежных средств.
  6. На завершающем этапе бухгалтер должен исчислить НДФЛ с учетом всех вышеизложенных условий. Следует помнить, что налог округляется до полных рублей: сумма налога менее 50 коп. отбрасывается, а сумма – больше 50 коп. округляется до полного рубля.

ВАЖНО! Если у сотрудника существуют какие-либо удержания (например, согласно исполнительному листу или по решению суда), надо помнить, что такие удержания никаким образом не влияют на величину налогооблагаемой базы.

Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?

Главным законодательным актом, регулирующим налоговые отношения в части налога на доходы физлиц, выступает Налоговый Кодекс РФ. Данный нормативный акт говорит, что налоговый агент обязан перечислить НДФЛ с любой выплаты, произведенной физическому лицу.

Исключения, когда физическое лицо самостоятельно исполняет функцию по уплате налога на доходы, составляют:

  • доходы, полученные от продажи недвижимого/движимого имущества;
  • суммы вознаграждений, получаемых от работодателей — физлиц, которым не присвоен статус налоговый агент;
  • денежные средства, поступившие от выигрыша в лотерее, получения призов;
  • вознаграждения, начисленные наследникам авторского права;
  • доходы от сдачи в аренду любого имущества.

Для того чтобы уплатить НДФЛ в бюджет налоговый агент формирует платежное поручение на сумму исчисленного налога, заполнив необходимые реквизиты.

Куда платить НДФЛ за работников?

Уплата налога производится путем заполнения платежного поручения, с указанием периода уплаты, наименования платежа,  перечисленной суммы налога и реквизитов налоговой инспекции, самого плательщика налога и банка – получателя платежа.

ВАЖНО! Если организация имеет несколько обособленных подразделений (ОП), то уплата налога будет осуществляться по каждому из ОП отдельно с учетом КПП этого подразделения.

Важнейшим реквизитом является КБК, то есть код, по которому инспекция сможет верно идентифицировать платеж.

В 2017 год  КБК для уплаты налога на доходы физлиц не изменились и остались прежними, которые были утверждены приказом №65н от 01.07.2013г.:

Тип налога на доходы Номер КБК
НДФЛ с заработной платы сотрудников, различных выплат, приравненных к оплате труда 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по несвоевременной уплате НДФЛ 182 1 01 02010 01 2100 110
Налог на доходы физ. лиц, поступивший от ИП, нотариусов 182 1 01 02020 01 1000 110
Зачисление штрафов по НДФЛ с заработной платы 182 1 01 02010 01 3000 110
Перечисление НДФЛ лично физлицом, с доходов, которые не администрирует налоговый агент. 182 1 01 02030 01 0000 110

В случае неверного указания КБК организации придется уточнять платеж, так как инспекция не сможет отразить его зачисление в налоговых карточках и присвоит этому платежу статус «невыясненный». Это действие может повлечь за собой санкции со стороны Налоговой инспекции из-за несвоевременной уплаты НДФЛ. Региональные налоги

Существуют и региональные, и местные налоги. Они касаются главным образом жителей соответствующих регионов. Особенность этих обязательных платежей в том, что путевку в жизнь они получают в два приема.

Налоги устанавливаются сначала Налоговым кодексом. Затем их вводят в действие региональным законодательством. Они также обязательны к уплате. Сюда причисляют налоги на имущество компаний, на транспорт, на бизнес игорных заведений.

Ставки региональных налогов устанавливаются территориальными властями, но в пределах, зафиксированных Налоговым кодексом. Отчетность разрабатывается и утверждается на федеральном уровне и местными органами власти корректироваться не может.

Местные налоги

К местным налогам относят сборы, которые введены субъектами местного самоуправления. Они также являются обязательными к исполнению, то есть они должны обязательно уплачиваться. Оплачиваются они в местных налоговых органах.

К ним относят земельные налоги и уже знакомый нам налог на имущество физических лиц. Местное самоуправление определяет структуру налогообложения. Оно устанавливает ставки, льготы, размер налогов.

Однако, во всех этих решениях местные власти опираются на Налоговый Кодекс Российской Федерации.
Сегодня политика государства относительно налоговой системы поменялась, упразднены многие местные налоги, удельный вес собранных налогов в совокупном доходе регионов невелик.

Таким образом, система налогообложения в нашей стране довольно сложная, однако, ее надо изучать, чтобы налоги могли поступать в бюджет в соответствии с законами, а самое главное, в установленные сроки, чтобы потом не приходилось платить штрафы.

  Close Window

Loading, Please Wait!

This may take a second or two.

Источник: http://urist7.ru/nalog/v-kakoj-byudzhet-zachislyaetsya.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.