Реально ли добиться частичной компенсации за учебу?

Содержание

Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за обучение

Реально ли добиться частичной компенсации за учебу?

Любой человек, который официально проживает и работает в РФ, и платит со своего заработка подоходный налог, с помощью социальных вычетов может вернуть себе часть средств, потраченных на оплату обучения.

Как бесплатно от государства получать 50000р. в год? В качестве государственной поддержки в налоговом кодексе РФ перечислены вычеты, призванные восполнить часть определенных расходов граждан.

Потенциально каждый гражданин России ежегодно может вернуть сумму всего своего подоходного налога. Средняя заработная плата в России в январе 2016 года составила 32122 рубля или 28 тысяч рублей после вычета подоходного налога.

Получается, что в качестве подоходного налога каждый заплатил около 49464 рублей.

MoneyMan открывает цикл информационных статей о том, как грамотно воспользоваться налоговыми вычетами и получить часть уплаченного подоходного налога обратно в семейный бюджет. Данные материалы актуальны в отношении доходов физических лиц, облагаемых по ставке 13%, и являются инструкцией для клиентов и читателей Манимен.

Основания для получения вычета за обучение

Денис Денежкин работает в ОАО «Онлайн-кредитование», и работодатель удерживает из заработной платы своего сотрудника 13% в государственную казну.

Его сын — 20-ти летний Демид Денежкин — мечтает стать хирургом и учится на дневном отделении Государственной Медицинской Академии на средства отца. Год обучения в данном ВУЗе обходится в 90 000 рублей.

Денис слышал о вычетах и хотел бы ими воспользоваться, предлагаем разобраться с ситуацией и узнать, удастся ли Денежкину возместить часть НДФЛ.

Кто может претендовать

Расходы на платное обучение являются основанием для получения социального вычета, помимо которого также существуют стандартные, инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Согласно ст. 219 НК РФ, на вычет за оплату образовательных услуг могут претендовать:

  • Граждане, оплатившие свое обучение;
  • Родители, которые оплачивают учебу своих детей, не достигших 24-х лет;
  • Опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных до 18 лет;
  • Бывшие опекуны, оплачивающие образование граждан, ранее находящихся на их попечении и не достигших 24-х лет;
  • Граждане, которые платят за образование своих братьев или сестер возрастом до 24-х лет.

Важный нюанс: вычет за оплату обучения в пользу другого лица предоставляется, когда это лицо числится на очном отделении.

Таким образом, если ваш ребенок или подопечный находятся на заочной или очно-заочной форме обучения, вычетом воспользоваться не получится.

Однако это правило не касается расходов граждан на собственное образование — здесь форма обучения значения не имеет, и вычет будет предоставлен как на очном, так и на заочном отделении.

Так как Демиду Денежкину меньше 24-х лет, и он обучается на дневной форме обучения, Денис имеет полное право на социальный вычет за оплату образовательных услуг своего сына. Кроме обучения в ВУЗах и техникумах, вычет предоставляется и за учебу в автошколах, детских садах, музыкальных и художественных школах, на курсах и др.

Обратите внимание

Во-первых, расходы не возместят, если они оплачены средствами материнского (семейного) капитала или за счет работодателя (если они не были возвращены сотрудником).

Во-вторых, образовательное учреждение, предоставляющее услуги, должно иметь лицензию, юридически подтверждающую статус учебного заведения. Поэтому проверить соответствующие документы необходимо еще до поступления, особенно стоит присмотреться к частным учреждениям.

В-третьих, договор должен фиксировать, что осуществляются именно образовательные услуги, так как юридически заведения могут зафиксировать их как пребывание (продленка), уход за детьми, консультационные услуги. В этом случае снова будет получен отказ, так как закон четко фиксирует предоставление вычета именно за обучение.

В-четвертых, срок давности по возмещению денежных средств с помощью налогового вычета составляет 3 года. По истечении данного периода расходы на обучение возмещены не будут. Если Денис Денежкин прежде не возвращал вычеты и решит вернуть средства после завершения обучения своего сына, то у него получится это сделать только за последние 3 года.

Размер вычета

Размер вычета варьируется в зависимости от того, за кого платят.

Если гражданин оплатил свое обучение и (или) обучение братьев и сестер

Здесь действует правило 120 000 руб.: сумма социальных вычетов предоставляется в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 руб.

Это значит, что, осуществляя в течение налогового периода (календарного года) расходы в виде пожертвований, медицинских и образовательных услуг, а также пенсионных взносов, гражданин может возместить их только в пределах указанной суммы.

Размер вычета по каждому виду расходов налогоплательщик определяет самостоятельно. Таким образом, максимальное возмещение за оплату собственного обучения, а также учебы братьев и сестер составит 15 600 руб. (120 000 руб.*13%).

А если, например, налогоплательщик потратил на собственное обучение 80 000 руб., то из бюджета ему вернут 10 400 руб. (80 000*13%).

Еще одна ситуация: на обучение гражданин потратил 60 000 руб., но в периоде он также потратил 100 000 руб. на медицинские услуги. Он получит вычет в размере не более 120 000 руб.

, при этом распределив их между расходами. Например, за обучение он может запросить 60 000 руб. и за лечение еще 60 000 руб. Также возможно для вычета полностью использовать расходы на медицину в размере 100 000 руб.

и частично за обучение — 20 000 руб.

Если гражданин оплатил обучение своих детей или подопечных

Вычет за обучение ребенка и подопечных предоставляется в размере фактически понесенных затрат, а его лимит составляет 50 000 руб., поэтому максимальная сумма возмещения составляет 6 500 руб. (50 000*13%). Вычет предоставляется на каждого ребенка, за которого платит гражданин.

Денис Денежкин как раз оплачивает обучение своего сына. Несмотря на то, что в налоговом периоде он потратил 90 000 руб., вычет в соответствии с условиями ст. 219 НК РФ будет предоставлен в размере 50 000 руб., а не в сумме фактических расходов.

Так, наш гражданин возместит 6 500 руб. Если бы у Денежкина был еще один ребенок, за обучение которого в налоговом периоде он заплатил 40 000 руб., то вычет за образование второго отпрыска составил бы 5 200 руб. (40 000*13%). В сумме государство возместило бы 11 700 руб.

(6 500 руб.+5 200 руб.).

Как получить вычет

Теперь Денис Денежкин знает, что он имеет право на возмещение расходов за обучение сына в размере 6 500 руб. Для того чтобы получить социальный вычет, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  • Договор о предоставлении образовательных услуг;
  • Копия документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • Чеки, квитанции, выписки и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, договор на опеку). Это необходимо во всех ситуациях, когда гражданин оплачивает обучение других лиц;
  • Справка о дневной форме обучения. Тоже актуально в случае оплаты обучения других лиц;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (необходимо запросить у всех работодателей);
  • Заявление о предоставлении вычета на обучение;
  • Заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога.

После получения необходимых бумаг в течение 3-х месяцев органы обязаны провести камеральную проверку полученных документов и вынести вердикт по вопросу Денежкина.

Если перечисленные выше документы прошли экспертизу, то средства поступят на указанный в заявлении Денисом расчетный счет в течение месяца.

В случаях, когда сроки возврата части налога нарушаются, за каждый календарный день начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Благодаря изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, вычет за обучение можно получить и через работодателя. Для этого Денису все равно придется получить от инспекции уведомление с положительным решением о назначении вычета.

После можно отправляться в бухгалтерию на работе, где Денежкин оставит заявление на имя работодателя и полученное уведомление.

Начиная с текущего месяца, подоходный налог с его зарплаты удерживать не будут до тех пор, пока сумма к возмещению не исчерпается.

30 Август 2016

Преимущества и недостатки кредита на образование

Сегодня получение качественного образования в престижном ВУЗе зачастую сопряжено с крупными финансовыми вложениями. При отсутствии возможности оплатить обучение банки предлагают студентам услугу целевого кредита на образование.

05 Июль 2016

Как управлять семейным бюджетом?

Как грамотно распоряжаться своими деньгами, и какие ошибки обычно допускаются при планировании расходов — даем практические советы по регуляции своего бюджета.

01 Сентябрь 2015

Каждый третий заемщик MoneyMan в этом году собирает ребенка в школу.

В преддверии сезона знаний магазины все шире распахивают свои двери, а родители школьников ищут способы сократить расходы на подготовку любимых чад к новому учебному году.

Согласно отчету Исследовательского центра портала Superjob, в 2014 году на школьные нужды жители двух столиц в среднем потратили от 5800 до 7250 р. За год стоимость стандартного набора выросла на 15%.

Источник: https://MoneyMan.ru/articles/dengi-ot-gosudarstva-nalogovye-vychety-kompensatsiya-za-obuchenie/

Оплата обучения работодателем: кто вкладывает средства в специалиста. Возмещение и компенсация оплаты за обучение

Бьюти-индустрия – та сфера, где современные тенденции и тренды сменяют друг друга с невероятной скоростью.

Являясь самым мотивированным в успешной работе салона человеком, директор обязан всегда быть «на волне», а чтобы его специалисты поддерживали конкурентоспособный уровень мастерства, они регулярно должны обучаться и повышать квалификацию.

Поэтому вопрос оплаты обучения работодателем является чрезвычайно актуальным. Кто должен платить и как это оформлять? Давайте разбираться.

Суть вопроса (оплата и компенсация оплаты за обучение сотрудника)

Отношение к вопросу обучения (и ко многим другим) у предпринимателя и у мастера, естественно, разные. Для мастера нет необходимости подходить к вопросам масштабно – он не отвечает за бизнес, но исключительно за себя, должен беспокоиться о своем профессиональном росте и увеличении собственной доходности.

С другой стороны, предприниматель не может не иметь этого масштабного взгляда на вещи (в противном случае он не будет способен управлять своей маленькой «страной», в которой множество непохожих друг на друга сотрудников должны работать на одну цель). Предприниматель должен и видеть процесс, и управлять им.

И вкладываясь в обучение мастера, предприниматель нацелен на то, что мастер будет приносить прибыль салону, способствуя его росту и стабильному развитию, а мастер рассматривает это как вклад в свой рост и развитие. Таким образом, предприниматель развивает бизнес, а мастер развивает себя.

И до того момента, пока мастер сам не решит открывать свое дело, взглянуть на этот вопрос глазами директора салона он вряд ли сможет.

КСТАТИ!
У наших партнеров очень качественно реализован сервис по управлению салоном красоты. Недавно вышло обновление программы, и теперь в ней есть широкий набор инструментов по применению купонов, бонусов, скидок и сертификатов. Убедитесь в этом сами!

Возмещение оплаты за обучение

Со всей очевидностью можно утверждать – если предприятие не производит компенсацию оплаты за обучение, и мастер вкладывает средства из своего кармана, к такому мероприятию он относится в разы более ответственно, чем если бы за него платил директор салона, отправивший его на те или иные курсы по повышению квалификации.

Екатерина Смольнина, парикмахерская «Сатурн»: «Обучение в нашем салоне преимущественно за счет самих мастеров, возмещение оплаты за обучение не практикуем, в конце концов – это ведь будут их знания, это самое ценное, что они унесут с собой. Почему владелец салона должен за них платить? Ни один мастер ведь не обязуется работать только у одного директора.  Мы, правда, для некоторых мастеров предлагаем займ от салона, мастер его потихоньку отрабатывает».

Отметим один момент – многие марки (скажем, Wella) дают скидку на обучение мастеров. Однако получить такую скидку могут мастера в составе коллектива салона, работающего на этой косметике.

Елена Машинская, бизнес-тренер и заместитель директора Школы красоты «Дива» (г.

Саратов), отмечает, что вопрос оплаты обучения чрезвычайно важен и для руководителя, который заботится о престиже своего салона, и для сотрудника, который понимает свою выгоду в повышении мастерства и перспективы повышения своей ценности для клиента. Однако на деле не все так радужно, вопреки, казалось бы, обоюдным выгодам и интересам.

Елена Машинская: «Кто платит за «полученное удовольствие»? Руководитель? А вдруг это будут инвестиции в салон-конкурент, если после обучения сотрудник в него уйдет работать. Сотрудник? А почему я должен платить, если интересы общие? Логичнее всего договориться и оплатить пополам.

В этой ситуации работник, как правило, не готов (исключение составляют косметологи, которые сами оплачивают свое обучение новым инъекционным методикам и быстро его окупают) вкладывать в свою перспективу, опасаясь, что быстро деньги не вернутся.

Что делать? Рекомендую  два варианта развития событий.

  1. Платит салон (полностью или частично). Руководитель как физическое лицо дает в долг работнику (тоже физическому лицу) нужную сумму денег на обучение и получает в присутствии свидетеля  расписку с паспортными данными участников ситуации и обязательств по возврату денег. Гражданские суды могут в таком случае очень быстро решают дела, при необходимости взыскивая с должников. 
  2. Более сложный в плане осуществления. С сотрудником при приеме на работу составляется карта компетенций и планируется обучение, заранее оговариваются направления обучения, сроки и примерная стоимость. В этом случае оплачивает сотрудник: с его зарплаты может по его просьбе удерживаться небольшая сумма и копиться для внесения оплаты за обучение, когда это будет необходимо».

ИНТЕРЕСНО!

Некоторые владельцы салонов идут на такой компромисс – допускается частичное возмещение оплаты за обучение. Директор оплачивает половину стоимости, поскольку доход от новых технологий, освоенных мастером, предприятие делит вместе с ним.

Причем рекомендуется также оформить приложение к настоящему трудовому договору, в котором обозначено, что если специалист покинет место работы раньше, чем через год после окончания обучения, он возвращает 30% от той суммы, что была заплачена владельцем салона за его обучение.  

Оплата обучения работодателем специалистов неизбежно ведет владельца салона к решению потенциальной проблемы, связанной с тем, останется ли этот сотрудник работать у него.

Поэтому помимо того, что вам нужно понять, действительно ли вы хотите работать с этим человеком, способен ли он принести доход и насколько ему комфортно физически и морально работать в вашей организации, уделите особое внимание и узнайте этого сотрудника как можно лучше.

Без вашего личного внимания, бесед и участия в жизни человека вложение в того или иного сотрудника оказывается бессмысленно, и компенсация оплаты за обучение – деньги на ветер.

Елена Миронова, директор салона красоты «ZеркАло» (Липецк): «Мы сталкивались с вопросом возмещения оплаты за обучение специалистов. На тот момент, когда такое практиковали, юридически мы никак это не оформляли, хотя надо было бы. Сейчас существует такая форма подобных взаимоотношений, как срочный контракт.

Условия оплаты образования может быть разным – как в форме беспроцентного кредита с ежемесячным удержанием энной суммы до полной выплаты, так и в форме полной или частичной оплаты взамен на выработку лет. Если по той или иной причине сотрудник разрывает контракт, то должен выплатить обязательства по договору.

Сейчас, в сегодняшних условиях, я смотрю на этот момент с другой стороны. Поскольку я намерена  увеличить эффективность своей работы, я занимаюсь развитием самостоятельно и ни с кого не спрашиваю партнерство. Я же прямо заинтересована в улучшении своих качеств и способностей.

Так же и мастер – если он не желает останавливаться на достигнутом и хочет развиваться, а значит – и увеличивать свое благосостояние, то только он прямо в этом заинтересован. Поэтому вкладывать инвестиции в себя, думаю, работник должен самостоятельно. Хотя в этом есть и другая сторона медали.

Завербовав себе мастера контрактом на точный отрезок времени, вы гарантируете стабильность и трудоголизм со стороны зависимого от вас сотрудника. Поэтому стратегический выбор за вами!»

Немного о конфликтах при компенсации оплаты за обучение

Светлана Новоселова, бизнес-тренер и директор ООО «Гильдии вольных тренеров», отмечает, что часто оплата обучения мастера в салоне красоты является поводом для недовольства и конфликтов со стороны как руководства, так и мастера. Почему так?

Одной из причин является отсутствие изначальной политики обучения.

Светлана Новоселова: «У салонов красоты чаще всего нет изначальной политики обучения, из которой явно следует, кого, когда и за чей счет учить.

Приведу пример из моей практики: я работала руководителем учебного центра крупного холдинга с численностью персонала 600 человек, и при всем желании у меня не было возможности решать вопрос обучения в индивидуальном порядке, поэтому первым моим документом стал документ о политике обучения.

В нем было четко прописано, что всем технологиям общения с клиентами (продажи, сервис, работа с конфликтами и др.) компания обучает за свой счет, но и требует выполнения стандартов обслуживания клиентов, которым научили. А вот все обучение, связанное с «удорожанием» специалиста, подлежит частичной оплате.

Что такое обучение, которое делает специалиста дороже? В индустрии красоты это обучение новым профессиональным технологиям, например, мезотерапии для врача-косметолога, новым технологиям стрижки для парикмахера, технологии наращивания ногтей или работы с гель-лаками для мастеров по маникюру.

Но часто руководители салонов под таким обучением понимают обучение на тех материалах, которые использует салон. Это и является причиной конфликтов. Например, врач-косметолог владеет технологией мезотерапии и биоревитализации, но не работал с препаратами, которые использует салон.

Должен ли в этом случае мастер оплачивать свое обучение новым препаратам? Мое мнение, что нет. Обучение частным препаратам не обучает новой технологии, не увеличивает стоимость специалиста, за саму технологию специалист уже однажды заплатил, поэтому логично взять эти расходы на салон».

Светлана отмечает, что в индустрии красоты всегда стоит вопрос с «сервисным» обучением:  «Собственники нанимают за свой счет тренера для обучения продажам, клиентоориентированному сервису, сотрудники воспринимают такое обучение как необязательное или ненужное, а потом, когда владельцы бизнеса предъявляют требования – работать как учили на тренинге – то встречают сопротивление. Политика обучения в этом случае так же помогает избежать таких ошибок: если сотрудника предупредили, с какой периодичностью будут обучать и что требовать за это обучение, то повышается ответственность за неисполнение и обоснованность штрафов».

Среди юридических документов, которые можно использовать при оформлении таких отношений, Светлана выделяет договор займа: «Часто камнем преткновения является договоренность о компенсации оплаты за обучение самим сотрудником.

Используется несколько видов договоров, самый популярный – договор займа, когда сотрудник считается должным салону, и выплаты происходят в оговоренной форме. Этот тип договора максимально защищает салон, так как по такому договору можно взыскать средства и после увольнения сотрудника и проще высчитывать из заработной платы.

Это так называемый договор между юридическим лицом и физическим лицом. Также договор займа может заключаться между двумя физическими лицами – здесь достаточно написанной от руки расписки. Менее популярен ученический договор, так как в нем много подводных камней и условий. А что не понятно, то и не используется на практике.

Но чтобы грамотно заключить договор и гарантированно вернуть деньги, надо проконсультироваться с юристом».

Юридический момент

Поскольку именно ученический договор вызывает больше всего споров и разногласий в вопросе оплаты обучения специалиста работодателем, мы обратились к юристу для уточнения всех нюансов работы с этим документом.

Юлия Вербицкая, юрист, эксперт Центра правовых практик: «С оформлением ученического договора, действительно, есть проблема, причем у работодателей всех уровней и сфер. Ученическим договором нельзя оформить всякое обучение, за которое работодатель платит из своего кармана.

Допустим, если это однодневный платный семинар на какую-нибудь тему типа «Новые технологии окрашивания волос» или что-то в этом роде, то здесь он уже не подойдет. Расскажу почему. По Трудовому кодексу РФ ученический договор обязательно должен содержать указание на конкретную квалификацию, приобретаемую учеником (ст. 199 ТК РФ).

Т.е. это какое-то длительное обучение, по итогам которой работник приобретает новую квалификацию (например, парикмахер или визажист-стилист). На этот счет сложилась устойчивая судебная практика, и даже крупные компании частенько проигрывают работникам, не отработавшим положенный срок.

Кроме того, работнику должна выплачиваться стипендия во время действия ученического договора – не ниже МРОТ (сейчас это 5 965 руб.).

Даже повышение квалификации не может быть предметом ученического договора, по мнению судов, оно должно оплачиваться работодателем (см. Апелляционное определение Свердловского областного суда от 15.10.2014 по делу N 33-13392/2014)».

Иными словами, чтобы у работодателя была возможность взыскать расходы на обучение с работника, нужно его отправить получать новую профессию. И при этом не забыть выплатить стипендию.

Юлия уточняет: «В случае с начинающими работниками ученический договор может даже помочь сэкономить на налогах, так как со стипендии не уплачиваются страховые взносы. Только важно заключить его не как дополнительный к трудовому договору, а вместо трудового договора.

Как это выглядит: приходит устраиваться сотрудник без опыта, вы заключаете договор с образовательной организацией, его отправляете учиться с обязательным получением новой квалификации, у вас же он стажируется во время учебы.

Но все это оформляется не трудовым договором, а ученическим. А в ученическом договоре будет указана обязанность об отработке».

Что касается более опытных работников, желающих повысить свою квалификацию, то тут все значительно сложнее. Юлия Вербицкая: «Здесь ученический договор уже не заключить, а другой адекватной замены наше трудовое законодательство не предусмотрело.

Здесь остается только или поверить на слово такому работнику, или, как делают многие, заключить с ним договор займа, и по прошествии определенного времени для отработки отдать работнику оригинал такого договора.

В таком случае уже сам работник будет нести все риски, пока оригинал договора с распиской не окажется у него».

Таким образом, платить ли за обучение сотрудника и какие договоры при этом заключать – все-таки решение вас как руководителя салона. А мы желаем вам найти оптимальное решение, которое пойдет на пользу вашему бизнесу!

Текст: Мария Шахова

Источник: https://www.dirsalona.ru/article/574-oplata-obucheniya

Полное возмещение затрат на обучение

Законодательством предусмотрена возможность частичной компенсации затрат на обучение детей, а также брата или сестры посредством льготной социальной опции налогового вычета.

https://www.youtube.com/watch?v=-v0oSa3_QTs

Основанием для её оформления являются договор об оказании услуг, а также квитанции, чеки или банковские выписки, свидетельствующие о факте оплаты за образование.

Что это такое

После проведения платежа, основным назначением которого является оплата услуг образовательного характера, предназначенных для своего ребёнка, брата, сестры или лично для себя, гражданин, находящийся в трудовых отношениях с работодателем, выплачиваемым ему заработную плату, с которой удерживается 13 процентов НДФЛ, имеет право на полное возмещение затрат на обучение.

Вернуть средства можно за предыдущий период обучения, не превышающий три года.

Оформить компенсацию за оплаченное образование могут родители, опекуны ребёнка, а также его брат или сестра, при условиях:

  • отнесения заявителя к контингенту налогоплательщиков, доходы которых облагаются налогом по ставке 13 процентов;
  • возрастной категории обучаемого, не превышаемой 24 года;
  • очной формы обучения;
  • собственного обучения в любой форме.

Если образование было оплачено бабушкой или дедушкой, то налоговый вычет получить они не смогут.

В налоговом законодательстве предусмотрены также требования к учебным заведениям, оплата обучения в которых подлежит частичному возмещению:

  • наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • предусмотренный в Уставе организации соответствующий раздел, регламентирующий работы, связанные с образованием детей.

Налоговый вычет можно оформить за образовательные услуги, оказанные в учреждениях:

  • детские сады;
  • общеобразовательные школы;
  • специализированные школьные организации;
  • автошколы;
  • техникумы;
  • ВУЗы;
  • курсы;
  • учебные центры.

Стоит отметить, что все платежи должны быть проведены официально, через банковские учреждения, а в их назначении должна быть указана оплата за образование. Оптимальным вариантом будет оформление договорных отношений с учебным заведением на оказание образовательных услуг.

: Бухгалтерский учет

Размер вычета

При расчёте величины компенсации следует учитывать ограничения максимального размера расходов, свыше которых выплаты не будут произведены.

В эту денежную сумму могут входить расходы на статьи:

  • обучения;
  • лечения;
  • страховых пенсионных взносов;
  • накопительных пенсионных взносов.

Величина ограничения зависит от категории обучаемого, за которого была произведена оплата.

  1. Затраты на образование налогоплательщика, его брата или сестры ограничиваются величиной 120000 рублей.
  2. Оплата за обучение ребёнка может быть компенсирована в максимальном размере 50000 рублей.

Если в отчётном году были расходы, связанные с любыми статьями, о которых была подана декларация на вычет, то компенсацию на образование налогоплательщик имеет право получить с учётом уже полученных средств и максимального размера ограничений.

Величина денежных средств, полагающихся к выплате в качестве налогового вычета, составляет 13 процентов от размера заявленных расходов.

Компенсация не полагается в ситуациях оплаты обучения:

  • за счёт материнского капитала;
  • за счёт работодателя, за исключением случаев возмещения налогоплательщиком расходов предприятия;
  • индивидуальными предпринимателями, работающими на УСН;
  • при оформлении платёжных документов и договора об обучении на ребёнка.

Подготовка документов

В Налоговом Кодексе не предусмотрен перечень документов, необходимый для подтверждения расходов на образовательные услуги.

Однако, Министерство финансов такой перечень, являющийся приложением к заявлению о налоговом вычете, утвердило:

  • договор на оказание услуг;
  • копия лицензии, подтверждающей право оказания образовательных услуг;
  • устав, разделы которого подтверждают статус учебного заведения;
  • платёжная документация, свидетельствующая о факте перевода денежных средств в качестве оплаты за услуги;
  • справка из образовательного заведения, свидетельствующая о прохождении очного обучения, в случае, если данная информация отсутствует в договорном соглашении;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • документы, подтверждающие факт родства, установления опекунства или попечительства на ребёнка, за обучение которого была проведена оплата.

Дополнительно нужно подготовить отчётную документацию:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ.

Чтобы получить необходимые документы из учебного заведения, подтверждающие его статус, следует оформить соответствующую заявку по форме, с которой можно ознакомиться, пройдя по ссылке.

Все документы должны быть предоставлены в русскоязычной интерпретации. При оформлении перевода текстов, их нужно нотариально заверить.

Предъявляя копии документов уполномоченным органам, следует иметь при себе оригиналы документов, для предоставления возможности специалистам служб сверить их с ксерокопированными версиями.

Оформление заявления на возврат

Заявление на возврат НДФЛ оформляют в установленной форме, с которой можно ознакомиться, пройдя по ссылке.

В документе обязательно должны присутствовать разделы, отражённые в таблице.

Раздел
«Шапка» документа Наименование Налоговой Службы, в которую подаётся заявление
Информация о заявителе, в которой должны присутствовать данные: фамилия, имя, отчество.
Наименование документа Заявление на возврат НДФЛ
Основная часть Ссылка на законодательство, которое обуславливает требование заявителя
Информация о предоставленной декларации
Требование В связи с излишне уплаченным налогом за временной период указать какой), прошу вернуть денежные средства в размере (указать величину) на основании поданной декларации.
Дополнительная информация Указание банковских реквизитов для проведения перевода денежных средств.
Подпись, дата.
Приложение Налоговая декларация

В настоящее время на законодательном уровне было принято решение об отмене подачи в Налоговую Службу заявления о предоставления вычета. Стоит отметить, что заявление о вычете и о возврате НДФЛ относятся к разным категориям требований.

Подав комплект документации в уполномоченную службу, расположенную по месту регистрации заявителя, следует ожидать принятие решения три месяца, на протяжении которых специалисты должны проверить поданную информацию.

После завершения проверки, на протяжении 10 рабочих дней заявитель должен быть уведомлён о её результатах и о принятом решении относительно компенсации.

В случае положительного решения, перечисление денежных средств на указанный в заявлении расчётный счёт, должно быть произведено на протяжение месяца.

Спорные ситуации

Оформление налогового вычета может сопровождаться спорными ситуациями, обусловленными сложившимися обстоятельствами и провоцирующими сложности в проведении взаиморасчётов.

Оплата образовательных услуг обоими родителями при оформленном договоре на одного из них

Нормативно-правовыми актами определено, что частичная компенсация за образование полагается тому налогоплательщику, который фактически произвёл оплату.

Поэтому, при наличии доказательной документальной базы, на вычет могут претендовать обои участники платежа в соответствии с пропорциями выплат.

Оформление платёжных документов на ребёнка

В случае, если все платёжные документы оформлены на ребёнка, а договор на оказание образовательных услуг – на родителей, необходимо в заявлении в Налоговую Службу указать информацию о том, что деньги за обучение вносились по поручению.

При этом поручение нужно оформить в документальном виде в произвольной форме, на весь период обучения или только для проведения платежа. Документ должен быть подписан родителем и ребёнком.

В сложившейся ситуации у Налоговой Службы может быть две позиции:

В случае несогласия гражданами, являющимися плательщиками, с решением, принятым уполномоченным органом, необходимо обращаться в судебные организации для урегулирования вопроса.

Судебная практика

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации всё нажитое во время совместного проживания имущество является совместной собственностью супругов, находящихся в официальном браке.

К категории имущества относятся все доходы и расходы, поэтому каждый из супругов имеет право претендовать на получение компенсации в виде налогового вычета с полной суммы обучения. При этом не важно, кто из супругов оформлял договор, а кто его оплачивал.

Налогоплательщик, оплативший расходы на обучение ребёнка после окончания отчётного года имеет право на получение налогового вычета, которое сохраняется у него на протяжении трёх лет.

Основными условиями, при выполнении которых возможно оформить вычет являются очная форма обучения и наличие лицензии учебной организации. Личное обучение ограничений не имеет.

Источник: http://biznes-delo.ru/vozmeshhenie/polnoe-vozmeshhenie-zatrat-na-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение ребенка как получить

С каждым годом бюджетные места в российских ВУЗах сокращаются, а спрос на квалифицированное образование только увеличивается.

Реалии 21 века таковы, что хорошее образование для ребенка, требует от родителей значительных финансовых вложений, как на стадии подготовки к институту,так и при поступлении в само высшее учреждение.

К счастью, в Налоговом Кодексе РФ предусмотрена статья о возврате части потраченных средств, посредством процедуры налогового вычета.

  • Налоговый вычет — это социальная льгота. Она предоставляется налогоплательщику, как возмещение за обучение в вузах, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования (автошколы, тренинги, курсы, музыкальные школы и т.д.).

Законодательством допускается получать налоговый возврат за расходы в частных и государственных заведениях национального и зарубежного типа.

Такое право имеют физические лица, которые осуществляют оплату учебы в различных образовательных учреждениях.

Существуют условия, при которых право на налоговый возврат будет потеряно. К ним относятся случаи, когда:

  • В договоре между частным учебным ВУЗом и физическим лицом прописаны положения предоставления только консультационных или информационных услуг.
  • Расчет за услуги образования для ребенка был осуществлен из материнского капитала.
  • Оплата производилась за счет доходов полученных от дивидендов, выигрыша, призов и т.д.
  • Плательщик не является резидентом РФ.

Как вернуть деньги за обучение через налоговую

В Налоговом кодексе четко прописан размер возврата и условия его получения.

Так, общая сумма не может превышать 13% от суммы годовых расходов, предельный вес которых составляет 50 тыс. рублей. Таким образом, ежегодно на одного ребенка можно вернуть налог на сумму не выше 6500 руб.

Возврат денег может выполняться только за предыдущие 3 отчетных периода (в 2017 году производится налоговый вычет за 2014-2016 гг.).

В случае, если объем заработной платы не достигает 50 тыс., возврат будет осуществляться не в полном размере.

Для облегчения нагрузки на доходную часть, федеральным законодательством предусмотрена возможность разделения выплат на обоих родителей.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за обучение

Для получения налоговой льготы необходимо предоставить в инспекцию следующие документы:

  1. Заполненная декларация о доходах (форма 3).
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Заявление на получение вычета, заполненное в произвольной форме.
  4. Копия договора на оказания услуг образования между ВУЗом и лицом, которое производило оплату.
  5. Копия лицензии учебной организации.
  6. Свидетельство о рождении ребенка или паспорт.
  7. Квитанции, чеки об оплате.
  8. По необходимости свидетельство о браке (оформлении льготы на второго родителя ребенка), решение опекунского совета об усыновлении.

Возврат денег за обучение в ВУЗе

Вернуть часть денежных расходов, потраченных на обучение могут все физические лица, которые производили оплату за собственное образование или учебу своего ребенка (подопечного), брата или сестры.

  • В первом случае, максимальная сумма для расчета вычетов составляет 120 тыс. руб. То есть, максимальный размер возврата составляет 15600 руб.
  • Во втором расчет идет из расхода в 50 тыс. руб. на одного ребенка, который учится на очном отделении, возрастом до 24 или 18 лет (при опекунстве) в год.

Вернут ли деньги за обучение при отчислении

Согласно ст. 219 НК РФ, вернуть часть затраченных на учебу денег могут все граждане РФ, которые представят подтверждающие документы.

Многие родители волнуются о возмещении денег за обучение в институте в случае самостоятельного отчисления.

В законе четко прописано, что при отчислении по собственному желанию процедура возврата происходит не в полном размере. Теряется часть суммы с месяца последующего за отчислением.

Налоговый вычет за обучение по заочной форме

Заочной формой обучения, чаще всего пользуются люди, которые не могут, по каким-либо причинам, надолго покинуть работу.

Вернуть деньги при заочной форме обучения могут только налогоплательщики, самостоятельно оплачивающие свое обучение.

Вычет для других лиц законом не предусмотрен. Процедуру получения можно осуществлять в два способа:

  1. Обратиться в ИМНС по окончанию налогового периода.
  2. Написать соответствующее заявление на работу до окончания года.

Возврат налога за обучение в автошколе

Автошкола также попадает в список учебных учреждений, обучение в который позволяет кандидату получить частичное возмещение расходов за счет НДФЛ.

Исключение составляют только те заведения, которые не имеют соответствующей лицензии.

Заявителю перед подписанием следует внимательно изучать все пункты договора с учебным заведением. Особенно это касается перечисления конкретных оказываемых услуг и стоимости оплаты.

В 2017 году налоговый вычет в автошколе ведется с учетом стандартных правил и ограничений.

На вопрос «Можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе, если передумал учиться?» — НК РФ отвечает положительно.

Частично вернуть деньги могут люди, самостоятельно профинансировавшие свою учебу или своего ребенка. Оплата будет происходить только за фактическое время обучения.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе

Основанием для получения вычета служит вовремя и полностью предоставленный пакет документов:

  • Ксерокопия паспорта, ИНН;
  • Заполненная декларация по зарплате (форма 3-НДФЛ);
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Ксерокопия договора и лицензии;
  • Квитанции и чеки подтверждающие факт оплаты;
  • Копия паспорта (свидетельства о рождении) для оформления вычета на родственника.

Как вернуть часть денег за обучение

Алгоритм действий возврата состоит в следующих действиях:

  1. Подготовка пакета необходимых документов.
  2. Предоставление собранного пакета в Инспекцию Министерства по Налогам и Сборам.

Полученные бумаги, налоговый инспектор проверяет на наличие ошибок и соответствия предоставленной информации официальным данным в течении 2-3 месяцев.

При правильном составлении, уже через 15-30 дней начисляется возврат потраченных средств на расчетный счет заявителя.

Источник: http://iurist.su/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-kak-poluchit/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.