Как оформить налоговый вычет за обучение? что собой представляет данный вычет?

Содержание

Налоговый вычет за учёбу: кому и как оформлять?

Как оформить налоговый вычет за обучение? Что собой представляет данный вычет?

Налоговый вычет

Этот налоговый вычет относится к разновидностям социальных выплат. Благодаря этому гражданин может вернуть часть потраченных средств, не только за себя, но и за родственников.

Налоги возвращаются контролирующей инспекцией либо через работодателя.

Социальный вычет – одна из гарантий от государства, позволяющая вернуть часть расходов, которая появилась из-за необходимости оплатить обучение для себя либо родственников.

Социальный вычет по учёбе: что собой представляет?

Вычеты применяются только к стандартным базам по налогу на прибыль физического лица. Значит, учитываются доходы, полученные гражданином на протяжении того или иного периода. Существуют определённые ограничения для применения подобной системы.

Налоговый вычет обладает следующими особенностями:

  1. Его можно использовать многократно. Допускается вариант, когда гражданин каждый день составляет заявления о получении данной выплаты. Главное – чтобы компенсация не стала больше самих расходов, понесённых фактически.
  2. Остаток не переносится на будущие периоды, если сумма платежа за учёбу превысила установленные государством лимиты. Можно использовать только ту часть, что официально разрешена законодательством.

Точные размеры зависят от того, к какой категории относятся лица, учёба которых и оплачивалась ранее. Статья 219 НК РФ чётко устанавливает следующие правила:

  • Документооборот.
  • Порядок предоставления.
  • Категории лиц, которым положена помощь.

Ограничения по отношению к самим учебным заведениям отсутствуют. Можно обращаться как к государственным, так и к коммерческим заведениям.

У кого есть право получать?

Соблюдение следующих условий всегда открывает доступ ко льготам:

  1. Наличие аккредитации у образовательного учреждения. В договорах обычно даётся информация относительно действующих лицензий. Если сведения не даются в данном порядке, то к договору прикладывают копию разрешительной документации.
  2. Осуществление оплаты лицом, которое становится заявителем и на льготу.
  3. Предоставление документов, которые подтверждают наличие самого права.
  4. Наличие дохода, который ранее облагался налогами по стандартной 13-процентной ставке.
  5. Гражданство РФ.

Если гражданин уже осуществил возврат части налога другим способом, то ещё раз обратиться по тому же вопросу уже нельзя. Это делается только для лиц, понёсших затраты, без дополнительных поощрений.

Кроме того, сами затраты должны соответствовать определённым требованиям:

  • Быть связанными с учёбой либо повышением квалификации. Форма обучения в том или ином случае не играет никакой роли.
  • Учёба братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Должен присутствовать хотя бы один общий родитель. Здесь льгота действует только по отношению к очной форме обучения.
  • Обучение тех, кто находится официально под опекой. Для получения компенсаций рассчитывается предельный возраст, равный 18 годам.
  • Надо точно указать лицо, которое в дальнейшем заявляет о своём праве на льготу. Именно этот человек должен выступать заказчиком и тем, кто оплачивает образовательные услуги. Можно указать сразу и на обучаемого, и на плательщика. Только один из родителей может выступать претендентом на льготу.

Информация о сроках

Расчёт можно произвести максимум за три года, которые предшествовали обращению.

Например, в 2016 году можно потребовать компенсации по расходам за 2013–2015 годы.

Декларация оформляется на протяжении календарного года, следующего за временным отрезком, на протяжении которого и осуществлялись расходы.

Гражданский Кодекс России устанавливает стандартный срок давности по таким делам, составляющий три года. Если это время прошло, то получение вычетов становится невозможным.

При получении вычета не имеет значения, когда именно осуществлялась учёба. Не учитывается так же время нахождения в академическом отпуске. Надо опираться только на год, когда была осуществлена оплата. Платёжными документами считаются любые стандартные формы документации, которые сопровождают подобные процедуры:

  1. Выписки по переводу с расчётного счёта.
  2. Квитанции на взнос наличными, и так далее.

Статьёй 219 ТК РФ устанавливается предельный размер для вычетов, доступных одному гражданину. К учёту максимум можно использовать 120 тысяч каждый год, которые тратятся на учёбу. А вычет предоставляется в размере не более 50 тысяч рублей.

Ограничение действует общее, на любые виды вычетов. Полную сумму в 120 тысяч рублей могут компенсировать лица, которые ни разу в своей жизни не воспользовались другими видами компенсаций. Если у лица появляется выбор из нескольких видов вычета, то оно само выбирает, каким видом помощи воспользоваться в тот или иной момент времени.

Пакет бумаг: подготовка

Декларация 3-НДФЛ – важный документ для тех, кто получает вычет, но не единственный. Нужны другие бумаги, которые бы подтвердили официальную позицию заявителя. Отдельно составляется заявление на то, чтобы получить компенсацию.

Список приложений состоит из следующих позиций:

  1. Доказательства произведённых оплат.
  2. Лицензия учебного заведения отдельно, если сведений о ней нет в договоре.
  3. Сам договор, заключённый с учебным заведением.
  4. Справка для подтверждения доходов. Обычно выдаётся работодателями, с использованием формы 2-НДФЛ для составления справок.
  5. Документ, подтверждающий личность заявителя.

Территориальные инспекции ФНС могут расширять данный список, по своему желанию и требованию. Некоторые, например, просят о предоставлении акта приёма-передачи услуг. Или дополнительные соглашения к договору, составляемые ежегодно.

На официальных сайтах либо информационных стендах обычно публикуется полный список бумаг. Иногда уточнить сведения приходится инспектору, проводящему камеральную проверку.

Основной список бумаг предполагает наличие следующих приложений:

  • Свидетельство о рождении для тех, кто оплачивает обучение.
  • Подтверждение родства, если вычет получает родственник.
  • Паспорт либо свидетельство о рождении родственника, обучение которого и оплачивалось.
  • Официальную бумагу из учреждения в доказательство использования очной формы. Отдельную справку можно не оформлять, если обо всём написано в самом документе.

Если в платёжных документах случайно указали не плательщика, а другое лицо – тогда придётся создать нотариальную доверенность для того, чтобы можно было без проблем вносить корректировки. Но внесение сумм третьим лицам увеличивает вероятность отказа со стороны ФНС.

Оформление: порядок

Только территориальные отделения ФНС отвечают за контроль налогообложения физических лиц. То же самое касается оформления самих льгот.

Получение льгот предполагает выполнение следующих действий:

  1. Обращаемся к представителям налоговой инспекции с подготовленным заранее пакетом документов. Если проведена камеральная проверка, и результат – положительный, заявителю перечисляют сумму на один из принадлежащих ему расчётных счетов. Вычет предоставляется, когда закончится текущий отчётный период.
  2. Далее Инспекции надо представить документы для проверки того, действительно ли имеется законное право на получение льгот. Для выплат можно обратиться и к работодателю. Переводы осуществляются на основании сообщения от самой ИФНС.

Документы передаются несколькими способами – лично, через доверенных лиц, при помощи почты. Также есть возможность воспользоваться личным кабинетом, открытым на официальном сайте. Это экономит время, открывает дополнительные возможности для отслеживания статуса рассмотрения документов.

Заявление: правила составления

Обычно налоги возвращаются при помощи безналичного расчёта.

Когда камеральная проверка заканчивается, все деньги оказываются на личном счету гражданина. Если счёт отсутствует, то его дополнительно открывают в одном из государственных банков.

Заявления предполагают использование только письменных форм.

Заявление наделяется следующей структурой:

  • Шапка, или часть со вступлением.

ИФНС, куда направляется документ, нужно обозначить в правом верхнем углу. Сюда же заносятся данные налогоплательщика, заявляющего о праве получить компенсацию. Речь идёт о Ф. И. О. в полной форме, паспортных данных, регистрационном адресе. Обязательно наличие контактного телефона, который тоже проверяется инспекторами.

  • Наименование документа.
  • Текст с просьбой о самом возврате уплаченных ранее сумм. Здесь надо сослаться на реквизиты банка, по которым перечисляются денежные средства.

Налогоплательщик должен лично подписать документ, а рядом поставить расшифровку инициалов.

О распространённых ситуациях

Многие граждане сталкиваются с обстоятельствами, которые не вписываются в стандартные. Расскажем о том, как быть в том или ином случае, как вернуть деньги с минимальными затратами по времени.

Платные отделения и заочная форма обучения

Платное отделение не становится исключением из правил. Возвращается та сумма, которая была потрачена на основе договора, заключённого между сторонами. Таким правом можно воспользоваться, если ребёнок посещает дневные лекции, и если ему ещё не исполнилось 24 года. За год можно вернуть до 50 тысяч, согласно общим положениям.

Что касается заочной формы, то она не должна влиять на получение вычета. Это право появляется у граждан в любом случае.

По поводу второго высшего образования

Налоговые вычеты за образование

Налоговые вычеты можно оформлять и при таких обстоятельствах. В статье 219 отдельно сказано о том, что ограничений в этом смысле не вводится.

Компенсация не предоставляется лишь при попытке оформить документы на ребёнка, а не на себя.

Компенсации даются и братьям, если они платили за обучение младших детей. При этом соблюдается общий порядок, распространяемый на родителей.

Частные школы и коммерческие детские сады

Частные школы не накладывают никаких ограничений в данном плане. Не имеет значения даже то, где находится школа – в России, или на территории зарубежных стран. Главное условие – наличие лицензии, которая позволяет официально организовать учебный процесс. Возврат так же оформляется ежегодно, со сбором всех необходимых документов.

А вот с коммерческими детскими садами ситуация обстоит сложнее. Здесь всё зависит от того, какие условия выставляются самой организацией. Коммерческие детские сады считаются полноправными учреждениями дошкольного образования. Но у них список обязанностей расширен, поскольку включает:

  1. Воспитание детей.
  2. Их охрану.
  3. Оздоровление.

В договоре с родителем точно указывается сумма, которую требуется вносить на счёт организации. Это единая сумма за предоставление целого комплекса услуг. В данном случае налоговая служба может отказать в вычете из-за того, что невозможно выделить, какая именно часть средств была направлена на оплату конкретно учёбы ребёнка.

Проще всего в тех ситуациях, когда сам договор разбивает денежные средства на отдельные категории.

В квитанции должна присутствовать информация не только о номере договора, но и относительно времени его заключения. Этот документ становится главным доказательством в пользу того, что тот или иной гражданин оплатил учёбу. Ту же функцию выполняют личные данные.

При этом налоговая служба принимает в качестве доказательств даже квитанции, оформленные на имя ребёнка. Главное – чтобы в поданном заявлении присутствовали разъяснения по данному поводу.

Социальные вычеты – дополнительная гарантия, которой можно воспользоваться всегда. Право на неё появляется у любого гражданина, который указан в платёжных документах. Надо только потратить немного времени, чтобы ознакомиться со всеми тонкостями предоставления помощи. Зачастую она помогает сэкономить серьёзные суммы, что способствует улучшению материального положения семьи.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Фев 1, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/nalogovyj-vychet-za-uchebu.html

8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте

Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения.

Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное.

Для налогового вычета за обучение всегда необходимо иметь соответствующий список документов, а также соблюдать ряд условий, без которых реализация подобной привилегии будет невозможна.

Кто имеет право

Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход.

Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.

Сумма возврата средств за обучение в институте составляет тринадцать процентов от уплаченных денежных средств в период за один год.

Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги.

При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.

Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.

Относят к ним следующее:

  • обучение ребёнка в ВУЗе (высшем учебном заведении);
  • учёба в институте самого заявителя;
  • повышение уровня квалификации или смена профиля работы;
  • обучение ребёнка не только в школе, но и в детском саду;
  • при получении дополнительного образования детьми;
  • получение услуг в автошколе.

Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.

Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это.

Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера.

Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.

Условия получения

Как получить налоговый вычет за обучение? Необходимо определиться с тем, для кого он. Существует несколько вариантов, так как вернуть деньги за обучение можно при получении образования самим плательщиком налогов, если это его дети или даже братья и сёстры.

Каждая предложенная группа субъектов будет иметь свои условия, которые позволят осуществить процедуру возврата денег за обучение. Однако несмотря на некоторые различия, налоговый вычет на учёбу будет в некоторых момент схож для любого, кто имеет на него право.

Для любой категории подразумевается максимальная сумма, с которой возможно вернуть налог, даже если денежных средств было потрачено в несколько раз больше.

 Итак, говоря о каждой группе лиц отдельно, следует начинать с собственного образования, когда налог за обучение возвращается конкретно тому, кто поступил на учёбу.

К условиям в данной ситуации относят:

  • налоговая возвращает ту сумму вычета, которая не превысила общего размера уплаченных за конкретный период налогов;
  • максимальная сумма самого вычета не должна выходить за пределы ста двадцати тысяч;
  • можно получить налоговый вычет за последние три года обучения сразу;
  • оформление вычета возможно как при очной, так и при заочной форме учёбы.

Пример расчёта с учётом указанных условий может быть таким: лицо заплатило за год обучение 111 000 рублей, а отчисления в бюджет по налогам составили 85 000 рублей. Соответственно, вычет будет равен 111 000 * 13% = 14 430 рублей.

Следующий вариант — это налоговый вычет на обучение ребёнка. Распространяться такая возможность будет как на родных детей, которые учатся в университете, так и на приёмных.

Условия следующие:

  • ребёнок не должен достигнуть двадцати четырёх лет;
  • форма получения образования исключительно очная;
  • родитель подписывает соглашение на учёбу, а не сам ребёнок;
  • максимальная сумма для определения вычета равна пятидесяти тысячам рублей.

Примером подобного расчёта послужит следующий вариант: за год учёбы было выплачено 65 000 рублей. Соответственно, рассчитываться вычет будет так: 50 000 (так как это максимальный предел) * 13% = 6 500 рублей возврата.

И последняя категория, это братья и сёстры, но только которые признаются близкими членами семьи.

Здесь также будут следующие необходимые для процедуры условия:

  • исключительно очное обучение;
  • возраст должен быть не больше двадцати четырёх лет;
  • соглашение оформляется работником, то есть получателем вычета, а не обучающимся;
  • обязательно подтверждение наличия родственных связей;
  • предельный размер вычета составляет двенадцать тысяч рублей.

Здесь примером расчёта может быть следующая ситуация: на учёбу было потрачено 33 000 рублей, соответственно, высчитывается 13% только от 12 000 рублей. Вычет равен 1 560 рублей, что выступает максимальной величиной возможной выплаты.

Документы для возврата налога

Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции.

Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ.

Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.

Документы должны передаваться в виде ксерокопий, однако инспектору следует всегда предъявлять оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.

 Какие документы нужны на оформление вычета?

Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:

  1. Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов.
  2. Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
  3. Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
  4. Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
  5. Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
  6. Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
  7. Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
  8. Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.

В некоторых случаях налоговая может затребовать и иные документы. Но, главное, помнить о декларации, которая обязательно должна отразить все полученные за год доходы, а также сумму затрат на обучение.

Порядок оформления

Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий.

Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени.

Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.

Рассматриваемая выплата может быть получена ровно столько раз, сколько лицо учится, но при условии, что ребёнок не достиг установленного возрастного предела.

Итак, говоря о точном порядке действий при оформлении вычета, следует определить несколько последовательных шагов:

  1. Подготовка и сбор бумаг. В данном случае важно уточнить, что требуется в конкретной ситуации, в своём налоговом отделении. Не всегда предложенного выше перечня будет достаточно, для полноты сведений могут быть затребованы дополнительные бумаги.
  2. Составление декларации. На это следует уделить особое внимание. Данный документ имеет сложную структуру, включающую разделы, титульный лист и несколько поименованных листов. Заполнять всё нет необходимости. Достаточно указать данные о заявителе, его доходы и размер уплаченных налогов. Самостоятельно обозначается размер оплаты, которая осуществлялась за учёбу, и сам вычет, посчитанный из расчёта в тринадцать процентов от суммы.
  3. Обращение в налоговую инспекцию. Направлять заполненную декларацию и остальные бумаги следует в отделении по месту проживания. Сделать это можно как лично, так и через представителя, но в этом случае обязательно нужно приложить доверенность. Допускается и использование почтовых услуг, но письмо должно быть заказным и с уведомлением для получения подтверждения поступления документов в налоговую.
  4. Принятие решения. Налоговая инспекция рассматривает документы, проводя полную камеральную проверку. Занимает это около девяноста дней, в случае отсутствия каких-либо сведений налоговая обязана уведомить об этом заявителя, чтобы тот мог устранить недочёт. Если же решение было принято положительное, тогда следует переходить к этапу перечисления денег.
  5. Перевод средств на счёт заявителя. Для этого в первую очередь необходимо написать заявление в налоговой и указать банковские реквизиты. Деньги поступят на счёт через месяц.

При прохождении данной процедуры необходимо помнить, что не возврат средств предшествует налогообложению, а наоборот. Без уплаты налогов не будет и выплат.

Реализовать компенсацию можно также и через работодателя. Данная процедура подразумевает, что налоговая выдаст документ после камеральной проверки, который следует передать в организацию.

При таком варианте возврат будет проходить ежемесячно в момент начисления зарплаты, с которой не будет высчитывать налог. Длительность данного процесса будет определяться тем, какая сумма причитается.

Кроме того, принятие решения самой налоговой инспекцией при таком варианте действий займёт не три месяца, а всего один.

Таким образом, компенсация затрат, которые осуществляются в связи с получением образования, возможна для любого гражданина, а также его детей и ближайших членов семьи. Однако для получения такой помощи нужно обязательно работать, платить налоги и соответствовать всем условиям для оформления вычета.

Налоговая инспекция отслеживает и контролирует каждого плательщика налогов, а соответственно, без регулярных выплат компенсация будет недоступна даже работающим и обучающимся одновременно лицам.

Источник: http://potrebitely.com/vychet/za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение

Что такое социальный налоговый вычет на обучение?

Размер налогового вычета на обучение и с каких расходов можно оформить

Сроки предоставления декларации

Как вернуть налоговый вычет за обучение через работодателя

Как вернуть подоходный налог за собственное обучение

Можно ли получить вычет за обучение супруга?

Вычет за обучение брата/сестры

Социальный налоговый вычет – это льгота, на которую может рассчитывать каждый гражданин РФ, который платит подоходный налог (НДФЛ 13%) из своей заработной платы. То есть Вы можете рассчитывать на возврат 13 % от суммы, потраченной на услуги образования, при определенных условиях.

 Обязательные условия для получения вычета:

  • Наличие подтверждающих документов (договор с учебным заведением, платежные документы и др.)
  • Официальный доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ (возвращается та часть суммы, которая была ранее удержана и перечислена в бюджет из Вашей зарплаты в виде подоходного налога). Если таких доходов в календарном году не было, вычет на себя оформить нельзя.
  • Образовательные услуги оказаны в официальных образовательных учреждениях РФ, то есть при наличии у этого учреждения лицензии на осуществление образовательной деятельности.

 Налогоплательщик по истечении года может обратиться в Налоговую Инспекцию по месту своей прописки или временного пребывания с декларацией 3-НДФЛ и заявлением о предоставлении ему социального вычета на обучение.

Подоходный налог из суммы, которую вы оплатили на собственное обучение, возвращается только в пределах суммы, ограниченной размером в 15600 рублей.

Это связано с установленным в законодательстве пределом налогового вычета за обучение. В 2016 году такой показатель установлен на уровне 120000 рублей.

Ограничений по форме обучения не установлено, это может быть дневная, заочная, вечерняя и дистанционная форма.

Размер вычета Виды расходов
В размере понесенных расходов на обучение, но не более 120 000 руб. за 1 календарный год На собственное обучение при наличии у учебного заведения лицензии (форма обучения любая
На обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет
В размере понесенных расходов на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей за 1 календарный год Расходы на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24 лет
Расходы на обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения.
Расходы на обучение своих бывших подопечных до 24 лет по очной форме обучения.

 Многие считают, что имеют право на вычет только те, кто оплатил обучение в высшем учебном заведении. На самом деле список образовательных услуг на этом не заканчивается.

При наличии лицензии, подтверждающей право на ведение образовательной деятельности, вычет можно получить по расходам на обучение не только в институте, но и в других образовательных учреждениях, к таковым относятся:

  • Детские сады (как государственные, так и частные)
  • Школы (общеобразовательная и специализированная)
  • Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, автошколы, курсы повышения квалификации, учебные центры)
  • Учреждения дополнительного образования для детей (спортивные секции, центры изучения иностранных языков, музыкальные школы и школы искусств)

Вычет можно получить только в отношении образовательных услуг. Например, расходы на содержание ребенка и уход за ним в детском саду, «продленку» в школе к вычету предъявить нельзя. Поэтому, чтобы не возникло сомнений у налогового органа, в договоре с учебным заведением нужно разграничить расходы, связанные с непосредственным обучением, и траты, связанные с пребыванием ребенка в учреждении.

Сроки предоставления декларации для получения вычета (т.е. возврата налога, ранее уплаченного в бюджет) не ограничены.

Это значит, что в течении всего года, налогоплательщик вправе обратиться с декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающие расходы, в налоговый орган.

 Подав декларацию можно вернуть налог за обучение за последние 3 года, предшествующие году обращения в налоговую, если за эти годы вы осуществляли расходы по обучению. Например, в 2017 году можно получить вычет по расходам на обучение за 2016, 2015 и 2014 год

 Получение назад части уже оплаченных сумм подоходного налога , перечисленного ранее в бюджет, так или иначе сопряжено с соблюдением определенных формальностей. Прежде всего, это имеет прямое отношение к срокам подачи документов и вопросу, за какой период можно вернуть налог.

Прежде всего, нужно заполнить форму 3-НДФЛ для получения вычета за учебу. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вносилась плата за обучение. Вернуть вам могут налоговый вычет за обучение за 3 года, предшествующие подаче заявления в ИФНС.

Тем не менее помните о том, что сумма к возврату не будет более 15600 рублей. (120 000 руб*13 %) Если же за год оплата за собственное обучение больше предела 120 000, то оставшаяся сумма сгорает, на последующие периоды её перенести нельзя.

Возможно, что в будущем государство примет дополнительные меры по увеличению сумм возврата подоходного налога.

С 2016 года получить вычет через своего работодателя стало возможным и по расходам на лечение и обучение. Ранее подобным правом можно было воспользоваться только при возврате имущественного вычета при покупке недвижимости.

Согласно изменениям в НК РФ, налогоплательщик может получить вычет, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно в налоговый орган подать заявление и документы (полный перечень документов найдёте здесь) и подождать месяц.

После того, как Налоговая Инспекция выдаст уведомление, его нужно вручить работодателю.

С момента получения соответствующего уведомления, работодатель не будет удерживать из Вашей зарплаты НДФЛ в размере 13% до предельного значения вычета.

 Плюсы данного способа:

  • Можно не дожидаться окончания года, а вернуть свои деньги намного быстрее.
  • Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ для вычета на учебу. Ведь для правильного оформления декларации нужны определенные знания и в случае некорректного заполнения время возврата вычета может затянуться, т.к. после окончания камеральной проверки придется подавать уточненную декларацию. Для получения уведомления нужно заполнить только заявление.

Минусы данного способа:

  • Нельзя вернуть налог за прошлые годы
  • Если за обучение Вы рассчитываетесь несколько раз в год, то и за уведомлением в Налоговую Инспекцию придется обращаться многократно, каждый раз после совершения оплаты.
  • Потребуется совершить больше действий. Пакет документов отнести в налоговую, через месяц получить уведомление, написать заявления в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением отнести работодателю. Гораздо проще 1 раз подать документы в налоговую и получить вычет на расчетный счет. Поэтому некоторым налогоплательщикам будет удобнее подождать и подать на вычет за несколько лет одномоментно через Налоговую Инспекцию.

Через работодателя нельзя вернуть налог по расходам на обучение за прошлые годы. Если обучение было оплачено не в текущем году, то нужно обратиться за вычетом в Налоговую Инспекцию с заявлением и декларацией 3-НДФЛ (по стандартной схеме).

 
Прежде всего, нужно четко понимать, что возврат подоходного налога на собственное обучение предусмотрен исключительно при наличии одновременно 3-х обязательных условий.

  •  Официальное трудоустройство и удержание из заработной платы НДФЛ.
  •  Получение образования только в учебных заведениях, имеющих официальную лицензию.
  •  Наличие официально оформленного договора с учебным заведением и оформленных на ваше имя платежных документов.

Договор должен быть обязательно оформлен на лицо, обучаемое в учебном заведении.

Значимым нюансом налогового вычета за обучение следует учитывать то, что такое государственное участие в вашей учебе возможно только для налога, облагаемого ставкой в 13%.

При условии, когда ваши доходы подлежат обложению налогом по специальному режиму УСН, ЕНВД или по патентной системе, право на получение налогового вычета отсутствует.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) право на вычет имеют, так как являются плательщиками НДФЛ.

Источник: http://plusndfl.ru/vychet-na-obuchenie/vsya-informatsiya-o-vychete/

Как получить налоговый вычет за обучение

 

 Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

Получение налогового вычета за обучение

 Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей.

Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика.

Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

 Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

 Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

Получить налоговый вычет за обучение детей

 Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки.

Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 Пример: Вы в 2017 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2018 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

 В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

 Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

 Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ — 3 000 рублей.

 Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
  • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.

 От вас требуется выслать на электронную почту [email protected] копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Также читайте на сайте:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получить консультацию как получить налоговый вычет за обучение можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: http://www.buxprofi.ru/3-NDFL/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Налоговый вычет в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде. Имущественный налоговый вычет, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, оформление налогового вычета. Персональный Аудит Москва: 8 (495) 740-63-51

Наименование услуги

Стоимость

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение

500 рублей.

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение + заявлений + проверка документов

700 рублей.

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение + заявлений + проверка документов + ОТПРАВКА С ОПИСЬЮ И УВЕДОМЛЕНИЕМ В НАЛОГОВУЮ.

1000 рублей.

Стоимость указана за одну декларацию 3-НДФЛ (за 1 год возврата).

Оформление декларации 3-НДФЛ происходит в Вашем присутствии в течение 15 минут.

Более подробно о том, как оформить и получить налоговый вычет за обучение Вы можете прочитать ниже:

Налоговые резиденты РФ имеют право в соответствии со ст. 219 НК РФ на налоговые льготы при оплате образовательных услуг физ. лицами как за себя (на любой форме обучения), так и за своих детей в возрасте до 24 лет обучающихся ТОЛЬКО на очной форме.

Налоговый вычет за обучение – это право на возврат до 13% в год от расходов на образование за каждый год обучения, с учетом того, что платное обучение в детских садах, школах, лицеях, ВУЗах, автошколах и других образовательных учреждений проходит через всю жизнь, и эти траты вынужденные, то в результате Вы имеете возможность получить существенные суммы к возврату.

Примечание: при оплате собственного образования Вы имеете право на социальный налоговый вычет за обучение в размере 120.000 рублей, а при оплате образования своего ребенка Вы имеете право на налоговый вычет на образование в размере 50.000 рублей на каждого ребенка, но не более чем 100.000 рублей на всех детей, эти суммы распространяются на каждый год понесения расходов.

Что необходимо для получения социального налогового вычета на образование?

1)      Иметь официальный источник дохода, облагаемый НДФЛ (заработная плата, доходы от сдачи в аренду имущества, доходы по договорам оказания разовых услуг).

2)       Для получения социального налогового вычета на обучение Вам потребуются следующие документы:

1. договор на предоставление образовательных услуг с учебным заведением.2. документы, подтверждающие оплату: квитанции, платежные поручения, платежки, чеки с ордерами.3.

лицензия и свидетельство учебного заведения (копии заверенные печатью учебного заведения), перечень аккредитованных специальностей, справка о том, что Вы проходите или проходили обучение для налоговой инспекции,  данные документы можно получить в деканате.

(В настоящее время данные документы большинство налоговых принимает в копиях без заверения, их Вы можете взять с сайта образовательного учреждения).

4. справка с места работы по форме 2-НДФЛ за те года, когда Вы понесли затраты на образование (смотрите даты на чеках и платежных поручениях).

5. Реквизиты открытого на имя получателя вычета счета в банке.

6. копия паспорта (разворот с фотографией и разворот с регистрацией).

3)       Заполненная декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ).

4)       Заявления в Инспекцию ФНС:- на предоставление налогового вычета на обучение

— на перечисление денег на банковский счет.

5)      *Примечание: если социальный налоговый вычет оформляется на образование ребенка, то также необходимо приложить свидетельство о рождении Вашего ребенка.

Процедура получения:

1)       Оформив и сформировав весь перечисленный выше пакет документов, Вам необходимо подать его в инспекцию ФНС по месту жительства.

2)       После подачи документов они проверяются на «реальность», данная процедура обязательна и займет достаточно большое количество времени (даже в Москве более 4 месяцев).

3)       В случае если все документы прошли проверку, Вам в течение 15-20 рабочих дней осуществляется перечисление денег на Ваш банковский счет.

Трудности или как все происходит на самом деле:

1)       Первое с чем Вам придется столкнуться, это заполнение декларации 3-НДФЛ, которая состоит из более чем 28 листов формата А4 со сносками и формулами, которые необходимо «решить», и в которых легко запутаться и допустить ошибки, заметить самостоятельно их невозможно, так как по сути все будет сходиться.

2)       Очереди. Да, к сожалению, их не искоренить. В один кабинет стоят те, кто уплачивает налоги от продажи имущества, кто уведомляют о его приобретении, кто претендуют на налоговые льготы.

3)      В случае нахождения инспектором неточности/ошибки в документах (а это происходит обычно спустя 3-4 месяца), Вам нужно будет повторить процедуру с самого начала.

Наши рекомендации:

Тщательно проверяйте декларацию. Перед подачей проверьте пакет документов на присутствие всех необходимых документов.

Для тех, кто не хочет тратить свое время на оформление документов, мы предлагаем свои услуги.

Наименование услуги

Стоимость

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение

500 рублей.

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение + заявлений + проверка документов

700 рублей.

Заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение + заявлений + проверка документов + ОТПРАВКА С ОПИСЬЮ И УВЕДОМЛЕНИЕМ В НАЛОГОВУЮ.

1000 рублей.

 

По данным контактам Вы всегда можете получить информацию о наших услугах, а также заказать их:

Тел: +7 (495) 740-63-51

Нижний Новгород: 413-68-82

E-mail: [email protected]

Бесплатная консультация по налоговым вычетам и интеллектуальной собственности оказывается в разделе Online-консультации.

Источник: http://socnalog.ru/nalogovii-vichet-za-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.